2019年，全县财政总收入完成37,266万元，同比增长6%，增收2,113万元。在财政总收入中，地方一般公共预算收入完成22,011万元，为年初人代会通过预算数21,900万元的100.5%，同比增长3.8%，增收805万元。上划中央收入完成11,742万元，同比增长5.2%，增收584万元；上划省级收入完成2,606万元，同比增长25%，增收520万元；上划州级收入完成907万元，同比增长9%，增收75万元。地方一般公共预算收入中：税收收入完成11,197万元，同比增长0.7%，增收82万元；非税收入完成10,814万元，同比增长7.2%，增收723万元。部分项目完成情况。

1.税收收入分税种情况

（1）增值税（50%部分），累计完成6,534万元，同比下降2.4%，减收165万元。其中:一般增值税征收3,360万元，同比增长3%，增收97万元。主要是（含上划部分）：①云南电网元阳供电局增值税收入1,237万元，同比增收420万元；②红河广源水电有限公司增值税收入364万元，同比减收445万元；③红河广源马堵山水电开发公司增值税收入632万元，同比减收700万元；④元阳县华西黄金有限公司增值税收入122万元，同比减收229万元；⑤元阳英茂糖业有限公司增值税收入322万元，同比减收267万元；⑥云南省烟草公司红河州公司增值税收入647万元，同比减收185万元；⑦鑫联环保增值税收入1,854万元，同比增收1,621万元；⑧红河元阳梯田云科技股份有限公司增值税收入152万元，上年无同期数。

改征增值税（50%部分），累计完成3,175万元，同比下降7.6%，减收261万元。建筑服务业增值税收入占改征增值税总收入的70.1%。其中（含上划部分）：①建筑服务业增值税收入4,721万元，同比增收293万元；②销售不动产业增值税收入769万元，同比减收963万元；③金融业增值税收入387万元，同比减收10万元；④生活服务业增值税收入142万元，同比减收43万元；⑤现代服务业收入476万元，同比增收90万元。

（2）企业所得税（8%部分），累计收入512万元，同比增长41.4%，增收150万元。其中（含上划部分）: ①红河州烟草公司元阳营销部(元阳1.94%)收入1,080万元, 同比增收75万元；②鑫联环保科技股份有限公司收入1,218万元, 同比增收55万元；③元阳县农村信用合作联社收入1,797万元，同比增收582万元；④元阳县联合建安有限责任公司收入386万元，同比增收49万元；⑤红河广源水电开发有限公司收入444万元，上年无同期数；⑥红河元阳梯田云科技股份有限公司收入109万元，同比增收106万元。

（3）个人所得税（8%部分），累计收入155万元，同比下降24.8%，减收51万元。其中（含上划部分）：①工资薪金所得征收1,064万元，同比减收765万元。个人所得税起征点从每月3,500元提高到5,000元，扩大了3%、10%、20%三档低税率级距，而且从2019年1月1日起新增个人所得税的六项专项附加扣除；②其他生产、经营所得、股权转让所得等征收871万元，同比增收131万元。

（4）资源税，累计收入468万元，同比增长13.3%，增收55万元。其中（含上划部分）：元阳县华西黄金有限公司征收429万元，同比减收19万元；元阳县山鼎矿业有限公司缴纳27万元，上年无同期数。

（5）城市维护建设税，累计收入464万元，同比下降5.7%，减收28万元。主要是随着主体税种增值税的减收而减收。

（6）房产税，累计收入251万元，同比下降7.4%，减收20万元。

（7）印花税，累计收入177万元，同比下降12.4%，减收25万元。

（8）城镇土地使用税，累计收入182万元，同比增长1.7%，增收3万元。主要是元阳置地投资有限公司缴纳57万元，上年无同期数。

（9）土地增值税，累计收入680万元，同比下降25.7%，减收235万元。主要是本年房地产开发、土地使用权转让交易量大幅下降，影响此税种收入。

（10）车船税，累计收入325万元，同比增长25.5%，增收66万元。主要是代收代缴征收，本年车辆交易量比上年同期数多，此税种相应增收。

（11）耕地占用税，累计收入664万元，上年无同期数。

（12）契税，累计收入758万元，同比下降31.6%，减收350万元。一是增量房征收税款366万元，同比减收463万元；二是存量房征收税款284万元，同比增收120万元；三是土地使用权转让征收税款79万元，同比增收28万元；（主要是2018年哈尼梯田小镇24户住户缴纳契税206万元，元阳县南沙镇槟榔风情园18户缴纳税款89万元，元阳县南沙镇常青路水岸郦城二期19户缴纳税款22万元，本年无入库数）。

（13）环境保护税，累计收入27万元，同比增长2倍，增收18万元。

2.非税收入，分项项目情况：

（1）专项收入，累计收入684万元，同比下降33.2%，减收340万元。其中：教育费附加收入372万元，残疾人保障金收入116万元，森林植被恢复费收入180万元。减收主要原因是森林植被恢复费同比减收287万元。

（2）行政事业性收费收入，累计收入1,393万元，同比增长28.3%，增收307万元。其中：公安行政事业性收费收入158万元，教育行政事业性收费556万元（其中保育费收入480万元），自然资源行政事业性收费收入450万元，建设行政事业性收费收入98万元。

（3）罚没收入，累计收入898万元，同比增长35.6%，增收236万元。其中：一般罚没收入589万元（其中：公安罚没收入496万元，市场监管罚没收入56万元）；其他一般罚没收入310万元。

（4）国有资源（资产）有偿使用收入，累计收入3,358万元，同比下降15.3%，减收606万元。主要是利息收入514万元，非经营性国有资产收入2,486万元。非经营性国有资产收入中：行政单位国有资产出租出借收入305万元（其中：机关事务管理局公车租赁费88万元、上新城元绿公路项目建搅拌站租地费60万元；住建局82万元）；行政单位国有资产处置收入1,055万元（哈尼小镇售房款679万元、住建局376万元）；事业单位国有资产处置收入441万元（保障性安居工程440万元）；事业单位国有资产出租出借收入685万元（其中：住建局141万元，民政局21万元，机关事务管理局145万元，及学校等其他377万元）。

（5）捐赠收入，累计收入4,308万元，同比增长31%，增收1,020万元。其中：教育局296万元，民政局269万元，扶贫办2,970万元，扶贫办社会帮扶资金498万元、税务局131万及乡镇143万元等。

（6）其他收入，累计收入173万元，同比增长158.2%，增收106万元。

全县地方一般公共预算支出完成390,058万元，同比增长15.2%，增支51,421万元。

（二）预算调整情况

2019年地方一般公共预算收入预算调整数为21,900万元，决算数为22,011万元，决算数比调整数增长0.5%，增收111万元，主要是耕地占用税一次性征缴664万元，收入超预期完成;2019年一般公共预算支出预算调整数为395,458万元，决算数为390,058万元，决算数比调整数下降1.4%，减支5,400万元，主要是年终压缩部分支出，列为2020年度支出。

（三）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金收入完成5,670万元，同比增长85.1%，增收2,607万元。全县政府性基金支出完成7,901万元，同比增长31.5%，增支1,894万元。

（四）社保基金收支决算情况

全县社会保险基金本年总收入73,035万元，同比增长4.1%，增收2,869万元；本年总支出60,587万元，同比增长14%，增支7,439万元。全县社保基金当期收支结余12,448万元，滚存结余78,100万元。

（五）国有资本经营决算情况

全县国有资本经营预算收入完成1,613万元，同比增长9.8倍，增收1,463万元。全县国有资本经营预算调出支出1,613万元，同比增长9.8倍，增支1,463万元。

（六）财政收支决算平衡情况

1.地方一般公共预算平衡情况

2019年全县实现地方一般公共预算收入22,011万元，上级补助收入363,035万元，税收返还性收入2,824万元，地方政府一般债劵转贷收入9,981万元，调入预算稳定调节基金2,721万元，调入资金1,732万元，上年结转收入6,191万元，收入总计408,495万元。实现地方一般公共预算支出390,058万元，上解上级支出3,650万元，地方政府债劵还本支出3,751万元，安排预算稳定调节基金2,561万元，年终结转8,475万元，支出总计408,495万元。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会专项报告。

2.政府性基金决算平衡情况

2019年全县实现政府性基金本级收入5,670万元，上级补助收入2,579万元，地方政府专项债务收入2,000万元，上年结余49万元,收入总计10,298万元；政府性基金支出7,901万元，政府性基金上解支出107万元，地方政府专项债务还本支出2,000万元，本年结余290万元，支出总计10,298万元。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会专项报告。

3.社保基金决算平衡情况

2019年全县社会保险基金本年总收入73,035万元，同比增长4.1%，增收2,869万元；本年总支出60,587万元，同比增长14%，增支7,439万元。全县社保基金当期收支结余12,448万元，滚存结余78,100万元。

4.国有资本金决算平衡情况

全县国有资本经营预算收入完成1,613万元，同比增长9.8倍，增收1,463万元。全县国有资本经营预算调出支出1,613万元，同比增长9.8倍，增支1,463万元。年终无结余。

二、上年结转资金使用情况，资金结余情况

（一）地方一般公共预算结转结余情况

根据新《预算法》规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金，2018年无结转、结余资金。

（二）政府性基金结转结余情况

2018年政府性基金结余49万元。已安排用于2019年城乡社区支出，无结余资金。

三、财政转移支付安排执行情况

2019年上级财政转移支付收入365,859万元，其中：返还性收入2,824万元，一般性转移支付收入252,174万元，专项转移支付收入110,861万元，以上资金全额安排到当年支出。

四、2019年地方政府债务及政府购买服务资金的偿还情况

（一）2019年政府债务情况

元阳县2019年地方政府债务限额88,530万元，其中：一般债务83,530万元，专项债务5,000万元。

限额内政府性债务余额60,756万元，其中：一般债务55,756万元，专项债务5,000万元。

（二）政府购买服务资金情况

哈尼梯田核心区十五个传统村落改造项目委托代建政府购买服务32,000万元，到位资金20,502万元，已使用资金20,502万元，已偿还本金3,000万元，现欠本金17,502万元；易地扶贫搬迁项目委托代建政府购买服务78,800万元，到位资金20,000万元，已偿还本金10,806.27万元，现欠本金9,193.73万元；贫困村基础设施项目政府购买服务67,000万元，到位资金31,600万元，已使用资金31,600万元，已偿还本金850万元，现欠本金30,750万元。

五、2020年财政工作意见

2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，坚持新发展理念，推动高质量发展，全面做好统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定“六稳”工作，意义重大、责任重大。全县财政预算编制和财政工作的总体要求是：坚持稳中求进工作总基调，继续落实好减税降费政策，按照建立现代财政制度的要求，调整优化支出结构，盘活存量资金，兜牢“三保”底线，努力改善和保障民生，严控一般性支出，规范预算执行，强化预算约束，提高财政资金使用绩效，严格控制债务风险，积极化解存量债务。加强财政管理基础工作，着力提升依法理财、科学理财水平，促进全县经济持续健康发展。为确保全年财政预算顺利执行，实现收支目标任务，全面建成小康社会，我们将重点抓好以下6个方面工作：

（一）加强财源建设，抓实财政收支管理

一是加大财源培植力度，积极筹措资金，支持产业转型升级、扩大生产、技术改造，发挥财政资金引导作用，大力改善和优化营商环境，吸引外部资金，培育新兴产业，打牢财政增收基础。二是积极组织财政收入。做好收入征管分析工作，分析收入情况，研判收入预期，由注重事后分析转向事前预测、事后分析并重，按月预测财政收入。认真分解细化月度财政收入任务，加强收入调度力度，狠抓责任落实。积极推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，进一步提高依法征管水平。加强综合治税，全面摸排掌握税源信息，夯实征管基础，形成齐抓共管的工作格局。规范行政事业性收费和政府性基金管理，切实把经济发展的成果体现到财政收入质量上来；三是统筹安排财政支出。优先保障基本支出和民生支出，统筹安排好各类社会保障资金；压缩一般性支出，严控“三公经费”支出；突出支持重点，把“三农”、教育、卫生、社保等社会事业作为财政支持的重点，贯彻落实强农惠农政策，及时足额发放各项惠农补贴；加大资金整合力度，大力支持脱贫攻坚工作；明晰部门支出责任，加快资金拨付进度，加强资金监管和绩效考评，充分发挥财政资金的使用效益。

（二）强化措施，加强债务风险防控

一是制定年度化债方案，明确目标。采取调整支出结构，保障偿还来源，盘活存量资金的方法，根据我县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，加强与金融机构沟通协调，开展存量债务置换以及债务延期工作，错开债务还款高峰，缓解债务压力，严控债务风险；二是新增债券举借适度。控制新增债券年度举借规模，避免增加风险；三是加强债务监管，严格控制增量。严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。

（三）继续整合资金，全力推进脱贫攻坚

一是制定资金安排计划，确定全年脱贫攻坚资金支持目标，科学合理分配财政涉农整合资金，充分发挥资金使用效率；二是完善资金监管制度，继续执行“两书一表”制度和财政监督检查“四套管理指导办法”，对财政涉农资金支出和项目实施进度情况进行动态管理；三是进一步强化资金绩效考评和跟踪审计。按照中央和省、州的要求，对扶贫项目资金的绩效考评实现全覆盖，切实加强对财政涉农资金管理使用情况的跟踪审计，确保资金专款专用，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应。

（四）深化财政改革，激发财政体制机制活力

认真贯彻落实新预算法，进一步完善公共财政体系建设，深化预算管理制度改革，增强预算的刚性约束力和执行力；做好财政预决算公开工作，主动接受舆论和社会的监督；盘活财政存量资金，加大资金回收统筹力度，集中财力用于重点项目建设；规范津补贴发放管理；强化行政事业单位资产监管，扎实开展行政事业单位资产清查，着力盘活闲置资产，充分发挥资产效益；加快电子化政府采购进程，实现政府采购与国有资产管理、财政支出管理的有效衔接；深化国库集中支付电子化改革，不断完善“公务卡”制度；加强新政府会计制度培训指导，实现新旧会计制度顺利衔接、平稳过渡、有序执行；依托财政平台一体化信息系统，加大对信息资源的利用，为财政改革提供技术支撑。

（五）加强绩效管理，充分发挥资金使用效益

一是进一步提高预算绩效管理工作水平。科学合理确定预算绩效管理专项资金项目，认真进行预算绩效考评，确保预算绩效考评工作如期完成；二是进一步扩大绩效评价覆盖领域。将群众关注、资金量大、影响广泛的重大重点民生和强化扶持项目作为评价重点，完善财政部门重点评价与预算部门绩效自评相结合的综合评价机制；三是完善财政支出绩效跟踪监控机制。在专项资金使用过程中，坚持以绩效目标为导向，对项目目标实现程度、效益情况进行跟踪与监控，确保财政资金的最佳使用效益。

（六）全面提升能力，切实加强干部队伍建设

坚持以人为本，加强干部队伍建设，全面提升财政服务水平。一是把学习贯彻党的政策方针作为首要政治任务，着力用中国特色社会主义理论体系武装头脑，增强财政干部在新时代、新环境中把握方向的能力。二是加大干部教育培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的培训，鼓励干部职工提高学历层次和参加专业技术职称考试，促进财政干部学历层次和专业技能大幅提升。三是加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。

财政工作任重而道远，挑战与机遇并存，新的一年站在新的起点，我们将在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大及其常委会和人民代表的监督，认真听取县人大代表们的意见建议，坚持稳中求进的工作总基调，在统筹兼顾中突出工作重点，以优良的作风抓好工作落实，确保2020年各项财政工作任务圆满完成，为促进全县经济社会科学、和谐、跨越发展做出新的更大的贡献。

监督索引号53252803100011111