　　2020年，全县财政总收入完成38,025万元，同比增长2%，增收759万元。在财政总收入中，上划中央收入完成11,273万元，同比下降4%，减收469万元；上划省级收入完成2,902万元，同比增长11.4%，增收296万元；上划州级收入完成1,176万元，同比增长30%，增收269万元。地方一般公共预算收入完成22,674万元，为年初人代会通过预算数22,666万元的100.03%，同比增长3%，增收663万元。其中：税收收入完成10,033万元，同比下降10.4%，减收1,164万元；非税收入完成12,641万元，同比增长16.9%，增收1,827万元（详见附表1）。收入明细如下：

　　1.税收收入情况

　　（1）增值税（50%部分），累计完成5,964万元，同比下降8.7%，减收570万元。其中：一般增值税征收1,902万元，同比下降43.4%，减收1,457万元。主要是（含上划部分）：①云南电网有限责任公司红河元阳供电局增值税收入584万元，同比减收653万元，销售改按预征率预征增值税导致减收；②红河广源水电开发有限公司增值税收入309万元，同比减收55万元；③红河广源马堵山水电开发公司增值税收入468万元，同比减收164万元；④元阳县华西黄金有限公司增值税收入420万元，同比增收298万元；⑤元阳英茂糖业有限公司增值税收入183万元，同比减收139万元；⑥云南省烟草公司红河州公司增值税收入669万元，同比增收22万元；⑦鑫联环保科技股份有限公司增值税收入-159万元，同比减收1,946万元，主要是受疫情影响，目前该公司元阳厂区处于停工状态，导致连续五个月增值税零申报；⑧红河元阳梯田云科技股份有限公司增值税收入32万元，同比减收120万元。

　　改征增值税（50%部分），累计完成4,062万元，同比增长27.9%，增收887万元。建筑服务业增值税收入占改征增值税总收入的77.9%。其中（含上划部分）：①建筑服务业增值税收入6724万元，同比增收2003万元；②销售不动产业增值税收入730万元，同比减收39万元；③金融业增值税收入396万元，同比增收9万元；④生活服务业增值税收入229万元，同比增收87万元；⑤现代服务业收入357万元，同比减收119万元。

　　（2）企业所得税（8%部分），累计收入520万元，同比增长1.6%，增收8万元。其中（含上划部分）: ①红河州烟草公司元阳营销部(元阳1.94%)收入987万元, 同比减收93万元；②鑫联环保科技股份有限公司收入1,178万元, 同比减收40万元；③元阳县农村信用合作联社收入1,101万元，同比减收696万元；④元阳县联合建安有限责任公司收入1,136万元，同比增收750万元；⑤红河广源水电有限责任公司收入0万元，同比减收444万元。

　　（3）个人所得税（8%部分），累计收入154万元，同比下降0.6%，减收1万元。其中（含上划部分）：①工资薪金所得征收632万元，同比减收432万元；②利息、股息、红利所得征收637万元，同比增收539万元；③生产经营所得征收555万元，同比增收211万元。

　　（4）资源税，累计收入637万元，同比增长36.1%，增收169万元。其中（含上划部分）：元阳县华西黄金有限公司征收629万元，同比增收200万元。

　　（5）城市维护建设税，累计收入500万元，同比增长7.8%，增收36万元。主要是随着主体税种增值税的减收而减收。

　　（6）房产税，累计收入200万元，同比下降20.3%，减收51万元。主要是本年房屋交易量比上年减少。

　　（7）印花税，累计收入171万元，同比下降3.4%，减收6万元。主要是随着主体税种增值税的减收而减收。

　　（8）城镇土地使用税，累计收入89万元，同比下降51.1%，减收93万元。主要是土地交易量减少而减收。

　　（9）土地增值税，累计收入338万元，同比下降50.3%，减收342万元。主要是受上年昌盛房地产清算缴纳353万元影响导致大幅减收。

　　（10）车船税，累计收入377万元，同比增长16%，增收52万元。主要是车辆交易量比上年增加，税收增加。

　　（11）耕地占用税，累计收入93万元，同比下降86%，减收571万元。减收的主要原因是上年云南建投有限公司元蔓、元绿高速公路段缴纳耕地占用税576万元，本年无此收入，故下降幅度较大。

　　（12）契税，累计收入968万元，同比增长27.7%，增收210万元。其中（含上划部分）：一是增量房征收税款266万元，同比减收100万元；二是存量房征收税款197万元，同比减收87万元；三是土地权属转移征收税款505万元，同比增收398万元。

　　（13）环境保护税，累计收入22万元，同比下降18.5%，减收5万元。

　　2.非税收入情况

　　（1）专项收入，累计收入865万元，同比增长26.5%，增收181万元。其中：教育费附加收入345万元，残疾人保障金收入65万元，森林植被恢复费179万元，其他专项收入276万元（其中，水投公司河道清淤费148万元）。

　　（2）行政事业性收费收入，累计收入1,578万元，同比增长13.3%，增收185万元。其中：公安行政事业性收费收入184万元，司法行政事业性收费收入14万元，人防办行政事业性收费收入45万元，教育行政事业性收费收入450万元，自然资源行政事业性收费收入798万元（其中，耕地开垦费401万元），建设行政事业性收费收入31万元，农业农村行政事业性收费收入4万元，水利行政事业性收费收入41万元，卫生健康行政事业性收费收入7万元，其他行政事业性收费收入4万元。

　　（3）罚没收入，累计收入1,417万元，同比增长57.8%，增收519万元。主要是一般罚没收入，其中：公安罚没收入991万元，法院罚没收入14万元，卫生罚没收入2万元，交通罚没收入25万元，市场监管罚没收入22万元，其他一般罚没收入363万元。

　　（4）国有资源（资产）有偿使用收入，累计收入3,521万元，同比增长4.9%，增收163万元。其中：利息收入377万元，非经营性国有资产收入2,432万元，矿产资源专项收入236万元，水资源费收入173万元，其他国有资源（资产）有偿使用收入303万元。非经营性国有资产收入中：行政单位国有资产出租出借收入156万元；行政单位国有资产处置收入1805万元（住建局保障性住房售房款1,404万元，县政府办驻昆办办公楼拍卖及资产处置收入430万元）；事业单位国有资产处置收入25万元；事业单位国有资产出租出借收入447万元（其中：机关事务管理局公车租赁费114万元，民政局30万元，住建局42万元及学校等其他收入261万元）。

　　（5）捐赠收入，累计收入5,185万元，同比增长20.4%，增收877万元。其中：民政局765万元，扶贫办社会帮扶资金3,828万元，教体局165万元，思源实验学校60万元，第一中学31万元，新街镇21万元，攀枝花8万元，扶贫办7万元，建水县捐赠300万元。

　　（6）其他收入，累计收入75万元，同比下降56.6%，减收98万元。

　　2020年，地方一般公共预算支出359,055万元，同比下降7.9%，减支31,003万元。地方一般公共预算支出中安排“三保”支出185,031万元，其中，保工资支出114,061万元、保运转支出22,776万元、保基本民生支出48,194万元。（详见附表2）2020年一般公共预算支出与上年决算数差异较大科目说明：205类教育支出94,454万元，比上年增支27,113万元，主要是本年有综合高中建设资金23,858万元和义务教育薄弱环节改善与能力提升中央补助资金6,537万元的一次性补助资金的支出而增支；208类社会保障和就业支出49,189万元，比上年增支14,209万元，主要是本年困难群众生活救助比上年增加9,847万元，以及职工养老缴费基数提高，增支1,637万元；210类卫生健康支出21,154万元，同比减支26,268万元，主要是上级调整预算指出级次，县级减支19,297万元，以及2019年全民健康保障工程中央基建投资5,600万元，而2020年无此支出；212类城乡社区支出5,024万元，比上年减支7,485万元，主要2019年有特色小镇一次性奖补资金10,000万元，本年无此项收入支出；213类农林水支出102,039万元，比上年减支15,030万元，主要是随着脱贫攻坚项目不断完成，上级补助相应减少，本年涉农资金减少42,091万元；221类住房保障支出16,653万元，比上年减支25,541万元，主要是2019年度农危房改造清零，2020年无此项目支出，上级补助收入相应减少30,556万元，支出随之减少。

　　（二）预算调整执行情况

　　2020年地方一般公共预算收入不做调整，决算数为22,674万元，增收8万元;2020年一般公共预算支出预算调整数为354,817万元，决算数为359,055万元，增支4,238万元，主要是第三批普通高中项目建设省级补助资金6,483万元在预算调整后下达，时间较晚，已列为2020年支出。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况

　　全县政府性基金收入完成5,287万元，同比下降6.8%，减收383万元。全县政府性基金支出完成27,753万元，同比增长2.5倍，增支19,852万元（详见附表3）。主要是元阳县人民医院迁建项目10,000万元，元阳县污水处理厂提质改造项目1,300万元，排沙河麻栗寨河环境整治项目8,000万元、困难群众生活救助资金578万元。

　　（四）国有资本经营决算情况

　　全县国有资本经营预算收入完成500万元，同比下降69%，减收1,113万元。全县国有资本经营预算支出502.25万元，同比下降68.9%，减支1,110.75万元（详见附表4）。

　　（五）社保基金收支决算情况

　　全县社会保险基金本年总收入103,484万元，同比增长41.7%，增收30,449万元；本年总支出107,017万元，同比增长76.6%，增支46,430万元。全县社保基金当期收支结余-3,535万元，滚存结余74,565万元（详见附表5）。

　　（六）财政收支决算平衡情况

　　1.地方一般公共预算平衡情况

　　2020年全县实现地方一般公共预算收入22,674万元，上级转移支付收入330,274万元，地方政府一般债劵转贷收入2,000万元，调入预算稳定调节基金2,561万元，调入资金500万元（国有资本经营收入调入），上年结转收入8,475万元，收入总计366,457万元。实现地方一般公共预算支出359,055万元，上解上级支出4,806万元，地方政府债劵还本支出2,091万元，安排预算稳定调节基金505万元，支出总计366,457万元。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会专项报告。

　　2.政府性基金决算平衡情况

　　2020年全县实现政府性基金本级收入5,287万元，上级补助收入11,031万元，地方政府专项债务收入11,300万元，上年结余290万元,收入总计27,908万元。政府性基金支出27,753万元，本年结余155万元，支出总计27,908万元。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会作专项报告。

　　3.国有资本经营决算平衡情况

　　2020全县国有资本经营预算收入完成500万元，上级补助2.25万元，收入总计502.25万元。国有资本经营预算支出2.25万元，调出资金500万元，支出总计502.25万元。年终无结余。

　　4.社保基金决算情况

　　2020年全县社会保险基金本年总收入103,484万元，总支出107,017万元，社保基金当期收支结余-3,535万元，上年结余78,100万元，年末滚存结余74,565万元。

　　二、上年结转结余资金使用情况，资金结余情况

　　（一）地方一般公共预算结转结余情况

　　根据新《预算法》规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2019年结转8,475万元，为上级转移支付资金，已将资金按文件要求拨付到部门，并使用完毕。2020年无结转结余资金。

　　（二）政府性基金结转结余情况

　　2019年政府性基金结余290万元，已安排用于城乡社区支出。2020年结余资金155万元。

　　三、财政转移支付安排执行情况

　　2020年上级财政转移支付收入330,247万元，其中：返还性收入2,472万元，一般性转移支付收入267,681万元，专项转移支付收入60,094万元，以上资金全额安排到当年支出。

　　四、2020年地方政府债务情况

　　　　经州第十二届人大常委会第二十一次会议审查核定，元阳县2020年地方政府债务限额99,830万元，其中：一般债务83,530万元，专项债务16,300万元。截止2020年12月末，限额内政府性债务余额71,965万元，其中：一般债券56,665万元，专项债券15,300万元。

　　五、2021年全县财政工作主要任务和措施

　　2021年是“十四五”规划开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程的重要一年，同时将迎来建党100周年。做好财政经济工作意义重大。2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会及中央、省、州、县经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，全面落实县委、县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻落实新发展理念和高质量发展的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，树牢过“紧日子”思想，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。为确保全年财政预算顺利执行，实现收支目标任务，全面建成小康社会，我们将重点抓好以下7个方面工作：

　　（一）狠抓财政收入管理，如期实现财政收入目标。

　　一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作，全力推进社会综合治税工作。加强重点税源管理。对重点投资项目实行登记制度、实施跟踪管理等措施，掌握项目工程进度，分析税源规模，真正把项目转化为税源，把税源转化为税收。全力完成年初人代会确定目标计划11,974万元。二是规范非税征管，加快资产处置。在规范非税管理的同时，加强非税收入管理力度，应收尽收，加快处置闲置资产，规范收费目录清单，管理做到应收尽收，确保实现人代会确定的非税收入计划11,380万元。三是不断深化国有企业市场化改革，积极推进混合所有制改革，探索多形式运作，整合国有资源有效利用，实现高质量发展，力增年内县属国有企业经营收入达6,750万元。

　　（二）加强预算管理,加快预算支出进度。

　　一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。二是强化统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。三是加快资金分配下达进度，加快预算支出进度，切实加快项目实施，确保各项资金按时拨付到位，尤其是涉及重点民生领域的资金。按期完成年初人代会确定的目标369,827万元。

　　（二）强化资金筹措，加强债务风险防控。

　　一是制定年度化债方案，明确目标。采取调整支出结构，保障偿还来源，盘活存量资金的方法，根据我县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，积极与地方金融机构沟通协调，充分利用金融支持政策，在确保不新增债务的情况下，借助金融平台，积极拓展融资渠道，力增融资36,200万元，进一步调整优化债务结构，将债务风险控制在低风险范围；二是新增债券举借适度。控制新增债券年度举借规模，避免增加风险；三是加强债务监管，严格控制增量。严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。

　　（四）全力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。深入学习习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的重要论述精神，将学习成效转化为抓好落实工作的实际行动。加强脱贫攻坚与乡村振兴政策有效衔接，做好财政投入政策的衔接，分析好财力状况，合理安排财政投入规模，优化支出结构，调整支出重点。用好并调整优化原财政专项扶贫资金，统筹整合各项涉农资金45,568万元，聚焦支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴，并逐步提高用于产业发展的比例。利用好财政涉农资金统筹整合，探索长效机制，不断提高涉农资金使用。用好城乡建设用地增减挂钩政策，统筹可支配财力，支持“十三五”易地扶贫搬迁融资资金偿还。加强对农村低收入人口的救助帮扶。延续实施脱贫攻坚期内相关税收优惠政策，继续发挥税收调节功能。通过政府采购政策继续支持好产业发展。

　　（五）加大闲置资产资金盘活，发挥资金效益。

　　一是加强整治沉睡和闲置土地，对土地出让金收支情况进行清查，规范土地出让金管理，充分挖掘国有资产的最大潜力，力增实现土地出让收益 20,000万元。二是有效盘活单位国有闲置资产，避免资产因长期闲置而流失，确保资产效益最大化与国有资产保值增值。三是加大对部门存量资金的盘活力度，并与预算安排挂钩。对结余资金和连续两年未用完的结转资金，不需按原用途使用的，无资金使用计划的，由财政收回统筹，力增盘活资金不低于2,500万元，弥补“三保”缺口，用于社会经济发展急需资金支持的领域。

　　（六）加强绩效管理，充分发挥资金使用效益。

　　一是开展重点绩效评价。积极开展财政支出管理绩效综合评价，全面推进部门整体支出管理绩效综合评价，加强重大民生支出项目绩效评价，推进企业使用财政性资金绩效评价。二是积极运用绩效评价结果。要逐步建立绩效报告机制、反馈整改机制和绩效评价结果与预算安排相结合的机制。强化激励约束机制，建立考核和评价结果通报制度。三是加强绩效监督检查。逐步强化对所有财政性资金和财政运行全过程的监督检查，不断提高绩效监督质量。强化财政监督检查成果利用。要加强预算编制和预算执行监督，促进提高预算管理水平，促进评价结果客观、公正和有效，共同营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好社会氛围。

　　（七）全面提升能力，切实加强干部队伍建设。

　　坚持以人为本，加强干部队伍建设，全面提升财政服务水平。一是把学习贯彻党的政策方针作为首要政治任务，着力用中国特色社会主义理论体系武装头脑，增强财政干部在新时代、新环境中把握方向的能力。二是加大干部教育培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的培训，鼓励干部职工提高学历层次和参加专业技术职称考试，促进财政干部学历层次和专业技能大幅提升，并通过招录4人，充实财政队伍。三是加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。

　　监督索引号53252803100011111