2018年，全县财政总收入完成35,282万元，同比下降15.1%，减收6,287万元，上划中央收入11,158万元，同比增长5.8%，增收611万元；上划省级收入2,086万元，同比下降5%，减收115万元；上划州级收入832万元，同比增长3.4%，增收27万元。地方一般公共预算收入^〔1〕完成21,206万元，同比下降24.3%，减收 6,810万元。地方一般公共预算收入中，税收收入^〔2〕完成11,115万元，同比增长24.5%，增收2,189万元；非税收入^〔3〕完成10,091万元，同比下降47.1%，减收8,999万元，占地方一般公共预算收入的47.6%，非税收入占比控制在50%以内。

全县地方一般公共预算支出^〔4〕完成338,637万元，同比增长32.3%，增支82,678万元，其中财政八项支出^〔5〕221,541万元，同比增长13%。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：全县地方一般公共预算收入21,206万元，上级补助收入324,553万元，动用预算稳定调节基金1,649万元，调入资金^〔6〕266万元，地方政府一般债券^〔7〕转贷收入 1,000万元，收入总计348,674万元；地方一般公共预算支出338,637万元，上解上级支出^〔8〕3,000万元，结转下年支出6,191万元，预算稳定调节基金846万元，支出总计348,674万元，收支实现平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算^〔9〕收入完成3,063万元，同比下降21.8%，减收854万元。地方政府性基金预算支出完成6,007万元，同比下降8.5%，减支558万元。

全县政府性基金预算平衡情况：基金预算收入3,063万元，上级补助收入2,993万元，收入总计6,056万元；基金预算支出6,007万元，结转下年支出49万元，支出总计6,056万元，收支实现平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金决算^〔10〕总收入69,300万元，社会保险基金决算总支出53,156万元，本年收支结余16,144万元，年末滚存结余64,779万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有参股公司股利、股息收入150万元（云南世博元阳哈尼梯田文化旅游开发有限责任公司150万元）；国有资本经营预算调出资金150万元，收支预算平衡。

上述所有预算执行数据，最终以州财政决算批复为准，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、2018年财政主要工作

2018年，财政部门紧扣州级下达的计划数及年初县“两会”确定的目标，围绕全县“强基础、兴产业、保民生、促改革”四项任务，认真贯彻落实各项增支政策，千方百计筹措资金，竭尽全力保工资，及时落实了调整基本工资、增加艰苦边远地区津贴、增加离休费、乡村教师生活补助，全力统筹整合财政涉农资金，着力保障和改善民生，加大扶贫投入，支持各项基础设施建设，财政各项工作成效显著。

（一）千方百计抓收入，财政收入质量不断提高

受经济增速放缓、企业效益下滑、实施结构性减税政策和市场低迷等因素影响，财政收入形势十分严峻。面对困难，积极采取有效措施，攻坚克难，强化收入组织力度，财政收入质量不断提高。一是强化税收征管。加强税收调研分析，对重点行业、企业和税源的监控，对主税与附税关系等信息多范围、多角度比对，分析征管漏洞，提高征管质量。加快税收征管信息化建设，强化税收专项检查和税收稽查，最大限度挖掘税源征收潜力，确保应收尽收。二是加强非税收入管理。完善非税收入季度分析机制，充分发挥“以票控费、以票促收”作用，进一步整合非税收入征管职能，着力加强国有资源（资产）有偿使用收入、罚没收入、行政事业性收费收入等非税收入的征管，确保各项非税收入及时足额征缴入库。严格执行“收支两条线”管理，加大基金预算与公共预算的统筹力度，不断提高非税收入的质量。

（二）突出重点保民生，社会保障能力不断加强

始终把改善民生作为各项工作的出发点和落脚点，全力筹集资金保障民生。一是保障教育法定投入，支持教育事业优先发展。全县教育支出68,964万元，全面落实普通高中建档立卡家庭经济困难学生、农村户口高中学生、中等职业教育学生免学费，普通高中和中等职业教育国家助学金资助，学前教育家庭经济困难学生补助，优秀贫困学子奖励，义务教育寄宿学生和普通高中建档立卡贫困户学生生活费补助，义务教育中小学生营养改善计划补助，乡村教师生活补助等政策；保障义务教育、普通高中、中等职业教育办学运行公用经费；加大义务教育薄弱学校改善基本办学条件经费投入。使元阳教育发展逐步均衡，教育质量不断提升。二是保障科技文化投入，支持科技文化事业蓬勃发展。全年科技投入584万元，开展科技研发、次氧化锌粉碱洗废水资源化循环利用技术研究及示范、仿野生茶种植示范、柠檬种植示范、茶叶新产品开发与推广示范专项工作，创建省级科普示范社区、省级科普惠农示范村，建设科技成果转化展示中心、基层科普E站，扶持农技协转型升级和对公民科学素质提升培训；文化体育传媒投入2,772万元，进行“两馆”免费开放，建设应急广播体系，对农家书屋运行进行补助，开展送戏曲进乡村活动，对综合性文化服务中心、乡文化设施建设、村寨文化活动室建设补助，对县域无线数字、无线模拟电视网络覆盖、广播电视村村通运行维护；开展文物征集、民族文化传承和非物质文化遗产保护工作。公共文化服务能力明显提升，群众性文化体育事业得到健康发展。三是保障卫生健康事业发展经费投入，支持医疗卫生事业健康发展。全县卫生事业支出42,671万元，用于村级卫生室、乡镇卫生院周转房和县中医院、县妇幼保健院标准化建设项目，支持国家级卫生县城创建工作，防艾工作，公立医院体制改革稳步推进，健康元阳行动计划深入实施，城乡医疗卫生条件不断改善，城乡居民基本医疗得到保障。四是加大社会救助资金投入，不断提升社会保障能力。投入困难群众救助金17,602.5万元，用于城乡低保、临时救助、孤儿、特困供养人群；投入就业资金429.38万元，用于高校毕业生见习就业和创业补贴、就业培训、劳动力转移；投入健康扶贫资金6,225.11万元，用于建档立卡户参保资金、医疗报销兜底保障资金、家庭医生签约补助，并认真贯彻落实健康扶贫30条，减轻建档立卡户就医负担，民生安全保障网建设成效更加凸显，社会保障体系更加完善。五是落实支农惠农政策，全力推进农村农业发展。拨付中央森林生态效益补偿资金和省级公益林补偿资金840.13万元，中央财政退耕还林还草资金5,923万元；兑付耕地地力保护资金3,413万元，草原生态奖补资金340.2万元，完善退耕还林补贴资金864.84万元，农业机械购置补贴6.74万元，把党的“温暖”真正落实到农民手中。

（三）统筹整合财政涉农资金^〔11〕，加快农村精准脱贫步伐全年共整合财政涉农资金83,283.7万元，主要用于农村基础设施建设、产业发展等项目。其中：基础设施建设投入57,584.52万元，产业发展资金投入25,333.1万元，其他项目投入366.08万元。

1.基础设施建设。一是村组公路建设项目44条，投入资金26,241.38万元；二是村内基础设施建设项目248个，投入资金5,706.37万元；三是农村活动场所建设项目286个，投入资金3,270.19万元；四是村内环保设施项目325个，投入资金1,728.82万元；五是农村危房改造投入资金19,794.57万元，其中：投入用于农村C、D级危房改造资金17,794.57万元；安排农村农危房改造助力贷款风险补偿金2,000万元；六是综合基础设施建设项目10个，投入资金843.19万元。

2.产业发展。一是种植业项目11个，投入资金100万元；二是村集体经济项目58个，投入资金2,440万元；三是户均产业扶持项目56个，投入资金4,030.62万元；四是村组生产发展路建设项目270个，投入资金4,817.41万元；五是农田水利设施项目9个，投入资金2,700万元；六是农村安全饮水项目163个，投入资金2,393.59万元；七是产业综合发展项目8个，投入资金4,151.48万元；八是小额贷款和风险补偿金4,700万元，撬动金融扶贫信贷资金47,000万元，推动贫困村产业持续发展。

3.其他方面投入。一是雨露计划项目投入资金166.4万元；二是贫困农村经济信息统计经费3.5万元；三是项目管理费196.18万元。

（四）全力以赴谋发展，财政资金效益充分发挥

一是服务大局促发展。围绕县委的决策部署，加大财政政策扶持和资金投入，推动全县经济全面协调可持续发展。二是支持产业扩财源。拨付旅游发展资金21,469万元，用于元阳哈尼梯田（哈尼族）特色小镇建设1.5亿元，文化旅游提升项目1,200万元，红河哈尼梯田文化遗产管理展示中心建设项目5,150万元，元阳县哈尼梯田文化旅游产品策划设计项目29万元，旅游产业发展能力提升培训经费30万元，首届中国农民丰收节云南元阳稻花鱼丰收节60万元，旅游基础设施建设大幅提升，旅游产业快速发展。三是扶持企业增财源。围绕国家和省州产业政策、项目布局、技改和科技投向，发挥我县区域优势，积极筹措资金，扶持产业。全年共投入扶持企业资金851.49万元，主要用于扶持鑫联环保科技股份有限公司、电商产业园、哈尼梯田绿色食品园区等企业，民营经济稳步发展。

（五）深化改革严监管，科学理财能力明显提升

一是推广运用PPP模式，缓解重点项目融资困境。推进政府与社会资本合作（PPP）项目共3个，计划总投资99,508.27万元，其中：已开工项目1个，即元阳县增益寨水库至烂衙门引水工程和诰封碑水库2座新建水利工程项目，总投资56,310.97万元，目前社会资本方累计完成投资36,827万元；正在采购项目2个，计划总投资43,197.3万元，其中元阳县城镇综合供水改扩建项目投资13,230.31万元，元阳县集镇供水及县城水环境综合整治工程项目投资29,966.99万元。二是深化预算绩效评价^〔12〕管理。按照“严格绩效，突出责任，责权一致”要求，继续完善“事前有目标，事中有监控，事后有评价，结果有应用，应用有反馈”的预算绩效管理制度。县级各部门主动开展绩效自评工作，进一步规范项目管理、提高资金使用效益。三是防范地方政府性债务^〔13〕风险。切实加强债务统计分析工作，从严控制新增债务，积极应对短期偿债压力，按期偿还政府债务。积极争取新增债券资金1,750万元，用于易地扶贫搬迁。四是盘活财政存量资金。全年盘活资金10,562万元，主要用于保民生、保重点支出，不断提高财政资金使用效益。五是加强行政事业资产管理。全县确认上报的行政事业单位共计135户，资产总额175,325.79万元；全年批复各单位固定资产处置12件，有效防止国有资产流失。六是政府采购规模继续扩大。进一步规范采购程序，拓宽采购渠道，扩大采购范围，推进廉洁采购，切实提高政府采购效率。全年完成采购业务575笔，采购预算资金6,518.18万元，实际采购资金6,209.17万元，节约资金309.01万元，资金节约率4.74%。七是进一步做好会计服务基础管理。组织开展全县行政事业单位内部控制工作，有针对性地建立健全内部控制体系，推动单位完成内部控制建立与实施工作；完成新旧会计制度衔接培训, 丰富广大财会人员的知识体系，为确保元阳各预算单位全面实施新《政府会计制度》打下基础；持续做好政策咨询、报名指导服务工作，2018年有1人取得初级职称，3人取得中级职称。八是深化国库集中收付制度改革。进一步强化财政预算执行力，逐步规范预算单位支付行为。2018年，全县国库集中支付资金共计20亿元，其中，直接支付13亿元，占集中支付的64%；授权支付7亿元，占集中支付的36%。对全县79家预算单位进行预算执行动态监控，实现县级财政国库集中支付资金申请、审核、支付、清算全过程动态化自动监控，有效堵塞资金管理漏洞，防范资金风险，保障财政资金安全、规范、有效使用；积极推行会计信息集中管理，强化财政部门对全县各预算单位预算资金执行情况的有效监控，财政部门与预算单位之间、主管预算单位与下级预算单位之间实现会计数据信息共享，预算单位预算编制、执行和监督的一体化管理。九是加强财政监督检查。按照监督工作“四统一”要求，充分运用“民生资金监管”、“财政一体化”和“财政资金下达预警模块”等平台，大胆创新，积极履职，务实地推动财政监督工作不断取得实效。切实做到财政资金监督全覆盖，全力为财政改革与发展大局服务。2018年，在全县组织开展了“地方政府性债务、扶贫资金管理、财政收支真实性”三大检查、预决算公开检查、会计监督检查、“统筹整合财政涉农资金使用情况”专项检查和审计、重点工程和重大项目专项资金跟踪问效检查，以及行政执法主体职权职责清理工作，强化财政监管，促进财经纪律和单位财务的规范管理，提高财政资金使用效益。

过去一年，元阳财政工作取得了一定的成绩，并成功列入国家级农开县。这些成绩的取得，是县委统揽全局、正确领导的结果，是人大、政协监督指导和关心支持的结果，是财税金融各部门精诚团结，通力合作的结果，是各部门和全县各族人民共同努力的结果。

同时，我们也要清醒看到，当前财政经济形势复杂多变，既有宏观经济的调控，也有微观经济的因素，财政依然面临着很多困难和挑战。收入方面：因受经济下行、增速放缓的影响，加之税制改革、落实多项“减税降费”举措，税源大幅缩减。支出方面：第一，脱贫攻坚及各项社会事业资金需求量越来越大，加之财权事权极不匹配，县级财政面临前所未有的民生配套压力。第二，政府性债务处于偿债高峰期，到期债务还本付息压力大，债务风险与建设矛盾突出。第三，落实各项增资政策等刚性支出需求大，收支矛盾进一步加剧。针对这些问题，我们将在今后工作中，认真分析研究，采取有效措施，切实加以解决。

三、2019年财政预算草案

2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年，是消除绝对贫困的决战之年，做好2019年财政工作，意义重大、影响深远。全县财政预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，认真落实省委十届六次全会、州委八届五次全会及县委十二届三次全会决策部署，坚持脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，坚持稳中求进工作总基调，按照建立现代财政制度的要求，着力优化财政支出结构，盘活财政存量资金，用好财政增量资金，努力改善和保障民生，严控一般性支出，推进预算公开透明，提高财政资金使用绩效，强化地方政府性债务管理，促进全县经济持续健康发展、社会和谐稳定。

在认真分析财政收支各种因素的基础上，2019年全县财政收支预算建议如下：

全县地方一般公共预算安排：地方一般公共预算收入21,900万元，增长3.2%，其中，税收收入13,000万元，非税收入8,900万元。地方一般公共预算支出安排117,821万元。

全县地方一般公共收支预算可用财力平衡情况：地方一般公共预算收入21,900万元，返还性收入235万元，一般性转移支付^〔14〕（可用财力）收入95,686万元，收入总计117,821万元。地方一般公共预算支出114,821元，上解支出3,000万元，支出总计117,821万元，收支预算平衡。

全县地方一般公共收支预算全口径平衡情况：地方一般公共预算收入21,900万元，返还性收入235万元，一般性转移支付收入151,332万元，专项转移支付^〔15〕收入165,588万元，调入资金355万元，地方政府一般债务转贷收入6,230万元，收入总计345,640万元。地方一般公共预算支出342,640万元，上解上级支出3,000万元，支出总计345,640万元，收支预算平衡。

全县政府性基金预算收支及平衡情况：基金预算收入3,125万元，上级补助收入2,961万元，上年结余49万元,收入合计6,135万元；基金支出6,135万元，收支预算平衡。

全县社会保险基金预算收支及平衡情况：社会保险基金预算总收入71,226万元，社会保险基金预算总支出56,742万元，本年收支结余14,484万元,年末滚存结余76,141万元。

全县国有资本经营预算^〔16〕收支及平衡情况：国有参股公司股利、股息收入200万元（云南世博元阳哈尼梯田文化旅游开发有限责任公司200万元）；国有资本经营预算调出资金200万元，收支预算平衡。

四、2019年全县财政工作主要任务和措施

为确保元阳全年财政预算顺利执行，实现收支目标任务，打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会，我们将重点抓好以下六个方面工作：

（一）加强财源建设，狠抓财政收支管理

一是加大财源培植力度，在巩固和发展现有税源的基础上，千方百计协调资金，通过财政贴息和加强工业基础设施建设投入等方式支持产业项目发展，努力培植财源确保财政收入稳定增长。二是积极组织财政收入。做好收入征管分析工作，分析收入情况，研判收入预期，由注重事后分析转向事前预测、事后分析并重，按月预测财政收入。认真分解细化月度财政收入任务，加强收入调度力度，狠抓责任落实，确保月度收入不低于序时进度。积极推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，进一步提高依法征管水平。加强综合治税，全面摸排掌握税源信息，夯实征管基础，形成齐抓共管的工作格局。规范行政事业性收费和政府性基金管理，切实把经济发展的成果体现到财政收入质量上来。三是统筹安排财政支出。优先保障基本支出和民生支出，统筹安排好各类社会保障资金；压缩一般性支出，严控“三公经费”支出；突出支持重点，把“三农”、教育、卫生、社保等社会事业作为财政支持的重点，贯彻落实强农惠农政策，及时足额发放各项惠农补贴；加大资金整合力度，大力支持脱贫攻坚工作；明晰部门支出责任，加快资金拨付进度，加强资金监管和绩效考评，充分发挥财政资金的使用效益。

（二）强化细化措施，防控债务风险管理

一是制定化债方案，明确目标。将债务纳入预算管理，保障偿还来源，采取调整支出结构，盘活存量资金的方法，根据我县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，加强与金融机构沟通协调，开展存量债务置换以及债务延期工作，错开债务还款高峰，缓解债务压力，严控债务风险。拟定方案，穿透到具体项目，分类明确化解目标、措施、责任，积极化解债务；二是新增债券^〔17〕举借适度。控制新增债券年度举借规模，避免增加风险；三是加强债务监管，严格控制增量。严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。

（三）加大资金整合，全力助推脱贫攻坚工作

一是完善制度和办法，加快资金整合。编制《元阳县2019年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，制定完善《元阳县2019年统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，为全年完成脱贫目标任务打下坚实的基础；二是督促加快结转结余资金支出进度。认真贯彻执行任务、目标、资金、权责“四到县”工作机制，严格执行“两书一表”制度和财政监督检查“四套管理指导办法”，在保证资金、项目和干部安全的同时，对各乡镇财政涉农资金支出和项目实施进度情况进行动态管理；三是进一步强化资金绩效考评和跟踪审计。按照中央和省、州的要求，对扶贫项目资金的绩效考评实现全覆盖，切实加强对财政涉农资金管理使用情况的跟踪审计，确保资金专款专用，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应。

（四）深化财政改革，激发财政体制机制活力

认真贯彻落实新预算法，进一步完善公共财政体系建设，深化预算管理制度改革，增强预算的刚性约束力和执行力；做好财政预决算公开工作，主动接受舆论和社会的监督；盘活财政存量资金，加大资金回收统筹力度，集中财力用于重点项目建设；规范津补贴发放管理；强化行政事业单位资产监管，扎实开展行政事业单位资产清查，着力盘活闲置资产，充分发挥资产效益；加快电子化政府采购进程，实现政府采购与国有资产管理、财政支出管理的有效衔接；深化国库集中支付电子化改革，不断完善“公务卡”制度；加强新政府会计制度培训指导，实现新旧会计制度顺利衔接、平稳过渡、有序执行；依托财政平台一体化信息系统，加大对信息资源的利用，为财政改革提供技术支撑。

（五）加强绩效管理，充分发挥资金使用效益

一是进一步提高预算绩效管理工作水平。科学合理确定预算绩效管理专项资金项目，认真进行预算绩效考评，确保预算绩效考评工作如期完成；二是进一步扩大绩效评价覆盖领域。将群众关注、资金量大、影响广泛的重大重点民生和强化扶持项目作为评价重点，完善财政部门重点评价与预算部门绩效自评相结合的综合评价机制；三是完善财政支出绩效跟踪监控机制。在专项资金使用过程中，坚持以绩效目标为导向，对项目目标实现程度、效益情况进行跟踪与监控，确保财政资金的最佳使用效益。

（六）全面提升能力，切实加强干部队伍建设

坚持以人为本，加强干部队伍建设，全面提升财政服务水平。一是把学习贯彻党的政策方针作为首要政治任务，着力用中国特色社会主义理论体系武装头脑，增强财政干部在新时代、新环境中把握方向的能力。二是加大干部教育培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的培训，鼓励干部职工提高学历层次和参加专业技术职称考试，促进财政干部学历层次和专业技能大幅提升。三是加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。

各位代表，财政工作任重而道远，挑战与机遇并存，新的一年站在新的起点，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会和人民代表的监督，认真听取县人大代表们的意见建议，坚持稳中求进的工作总基调，在统筹兼顾中突出工作重点，以优良的作风抓好工作落实，确保2019年各项财政工作任务圆满完成，为促进全县经济社会科学、和谐、跨越发展做出新的更大的贡献。

以上报告，请予审查。

第二部分

元阳县2018年地方财政预算执行情况和2019年

地方财政预算草案附表（附件1）

1.2018年元阳县地方一般公共预算收入执行情况表

2.2018年元阳县地方一般公共预算支出执行情况表

3.2018年元阳县政府性基金预算收入执行情况表

4.2018年元阳县政府性基金预算支出执行情况表

5.2018年元阳县社会保险基金预算收支执行情况表

6.2019年元阳县地方一般公共预算收支表

7.2019年元阳县政府性基金预算收支表

8.2019年元阳县社会保险基金预算收支表

第三部分

元阳县2019年政府预算公开表（附件2）

1.表1-1 元阳县一般公共预算收入预算表

2.表1-2 元阳县一般公共预算支出预算表

3.表1-3 元阳县县本级一般公共预算支出预算表

4.表1-4 元阳县县本级一般公共预算基本支出表

5.表1-5元阳县一般公共预算税收返还和转移支付预算表（分地区）

6.表1-6 元阳县一般公共预算专项转移支付表(分项目)

7.表1-7 元阳县“三公”经费预算财政拨款情况统计表

8.表1-8 元阳县政府一般债务限额和余额情况表

9.表1-9 元阳县政府一般债务限额和余额情况表

10.表1-10 元阳县政府一般债务分地区限额表

11.表1-11 元阳县政府一般债务限额和余额情况表

12.表1-12 元阳县政府一般债务限额和余额情况表

13.表2-1 元阳县政府性基金预算收入预算表

14.表2-2 元阳县政府性基金预算支出预算表

15.表2-3 元阳县县本级政府性基金预算支出情况表

16.表2-4 元阳县本级政府性基金转移支付表

17.表2-5 元阳县专项债务限额和余额情况表

18.表2-6 元阳县政府专项债务限额和余额情况表

19.表2-7 元阳县政府专项债务分地区限额表

20.表2-8 元阳县政府专项债务限额和余额情况表

21.表2-9 元阳县政府专项债务限额和余额情况表

22.表3-1 元阳县国有资本经营收入预算表

23.表3-2 元阳县国有资本经营支出预算表

24.表3-3 元阳县县本级国有资本经营支出预算表

25.表4-1 元阳县社会保险基金收入预算表

26.表4-2 元阳县社会保险基金支出预算表

27.表4-3 元阳县县本级社会保险基金支出预算表

28.表5-1 元阳县重点工作情况解释说明汇总表

第四部分

元阳县县本级2019年三公经费公开说明（附件3）

第五部分

元阳县2019年转移支付情况说明（附件4）

第六部分

元阳县地方政府性债务限额和余额情况说明（附件5）

第七部分

2019年财政名词解释（附件6）

监督索引号53252800500010111