2022年，在县委县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和党的十九大、二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，认真落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，应对超预期因素冲击，及时调整完善预算收支安排，财政运行稳定，为元阳经济社会高质量发展提供财力支撑。

（一）2022年预算收支情况

1.一般公共预算

全县地方一般公共预算收入完成29,147万元，比年初预算数增长17.3%，增收4,289万元，同比增长20.8%，增收5,013万元。其中，税收收入完成8,233万元，同比增长12%，增收879万元；非税收入完成20,914万元，同比增长24.6%，增收4,134万元。增长的主要原因是：房屋和土地权属交易量同比增长，规范建筑安装行业管理，促进税收增长；强化建设用地方面耕地开垦费的清缴，规范建设用地的报批，加大处罚力度，促进非税增收。全县地方一般公共预算支出完成297,783万元，同比增长3%，增支8,763万元。

全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入29,147万元，返还性收入615万元，一般性转移支付收入242,042万元，专项转移支付收入33,219万元，动用预算稳定调节基金591万元，调入资金200万元，上年结转结余6,016万元，地方政府一般债券转贷收入13,500万元，收入总计325,330万元；地方一般公共预算支出297,783万元，上解上级支出5,046万元，结转结余6,968万元，地方政府一般债务还本支出14,533万元，安排预算稳定调节基金1,000万元，支出总计325,330万元。收支相抵，实现收支平衡。

2.政府性基金预算

全县政府性基金预算收入完成6,338万元，为年初预算数的60.9%，同比下降55.3%，减收7,827万元。地方政府性基金预算支出完成49,366万元，同比下降22.7%，减支14,510万元。收支减少主要原因是：土地出让交易量较上年大幅下降，收入相应减少；2021年获批专项债券项目60,900万元，而2022年专项债券项目仅获批39,500万元，减少21,400万元，支出相应减少。

全县政府性基金预算平衡情况：基金预算收入6,338万元，上级补助收入3,159万元，上年结余4,057万元，地方政府专项债券收入39,500万元，收入总计53,054万元；基金预算支出49,366万元，上解支出322万元，结转结余3,366万元，支出总计53,054万元。收支相抵，实现收支平衡。

3.国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入完成200万元，同比增长33.3%，增收50万元。全县国有资本经营预算支出5万元，同比下降37.5%，减支3万元。

全县国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入完成200万元，上级补助收入5万元，收入合计205万元，同比增长29.7%，增收47万元。全县国有资本经营预算支出5万元，调出资金200万元，支出合计205万元，同比增长29.7%，增支47万元。收支相抵，实现收支平衡。

4.社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入106,018万元，全县社会保险基金支出107,987万元，本年收支结余-1,969万元，上年滚存结余63,904万元，本年滚存结余61,935万元。

以上均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再作报告。

（二）2022年财政重点工作情况

1.强化财政资金保障，全力支持疫情防控。积极筹措资金，全力保障防控经费，加强防控资金监管。2022年统筹投入疫情防控资金5,565万元，加强新冠病毒核酸检测能力提升、核酸检测信息系统、集中隔离点方舱医院建设等，做好疫情防控物资供给，支持边境联防建设，保障强边固防突击队员补助，全力以赴打好疫情防控阻击战。

2.加强财政资源配置，助力乡村振兴发展。为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，进一步提升巩固脱贫攻坚成果助力乡村振兴。2022年统筹整合资金43,029万元，支持农业特色优势产业，发展村集体经济，提升村级文化、基础设施等功能建设，为乡村振兴战略的实施提供有力保障。

3.发挥财政职能职权，支持生态文明建设。优化财政投入，强化财政管理，着力解决生态环境问题，加强梯田和森林保护力度，做好地质灾害防治。2022年全县环境保护资金投入417万元，下达梯田保护与修复资金3,815万元，下达林草部门资金7,856万元，扎实做好林业保护工作，投入防灾减灾资金1,311万元，加强自然灾害防治。

4.持续服务保障民生，不断增进民生福祉。一是坚持民生至上，2022年全县“三保”支出178,133万元，占一般公共预算支出的59.8%，其中，“保基本民生”支出55,445万元，“保工资”支出116,633万元，“保运转”支出6,055万元，有效兜牢了全县“三保”底线，有力维护了人民群众切身利益。同时做好重点领域的支出需求，2022年农林水支出72,062万元，教育支出69,294万元，社会保障和就业支出50,635万元，卫生健康支出25,318万元，城乡社区支出7,540万元，公共安全支出8,989万元，交通运输支出9,205万元，以上几项共计支出243,043万元，占一般公共预算支出的81.6%。二是积极推进“一卡通”专项治理工作，以“小卡片”撬动“大民生”。加快惠民惠农“一卡通”系统搭建，统一补贴发放渠道、发放时间和发放方式，改变了多头管理的局面。2022年通过惠民惠农“一卡通”系统发放耕地地力保护补贴、困难群众救助、退耕还林补贴等惠民惠农资金32,268万元，切实维护人民群众的切身利益，落实惠民惠农政策。

5.持续推进减税降费，释放助企纾困红利。深入贯彻组合式减税降费政策，缓解企业负担，激发市场活力。强力推进组合式减税降费政策，完善财政、税务、银行协调机制，加强信息共享，深化减税降费直达快享机制，确保了各项助企纾困措施直达市场主体，政策红利及时送达企业。2022年全县组合式减税降费6,549万元，其中：增值税留抵退税3,949万元。充分释放了企业的利润空间，提振了市场消费热情，进一步提高了企业和市场的活力。

6.深化预算绩效改革，推动财政资金效益。加快推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建设，着力提高财政资源配置效率和使用效益，建立现代化财政绩效管理制度，主动稳妥的推动预算绩效管理工作。2022年对一般公共预算、政府性基金、社会保险基金进行绩效评价，涉及金额476,412万元。加大重点项目的绩效管理，对部门重点项目进行绩效评价，涉及资金198,582万元。积极探索适合元阳实际情况的预算绩效管理模式，使预算绩效管理更加客观公正、规范有序，提升预算绩效管理的质量和专业化程度。

7.全力统筹安全发展，有效化解债务危机。依法开好融资“前门”，积极做好专项债券项目申报工作，2022年元阳县获批专项债券项目3个，资金39,500万元。

8.持续深化预算改革，加快现代财政治理能力。一是持续深化国库集中支付电子化改革，不断规范财政收支管理，2022年国库集中支付资金354,784万元；二是持续推进公务卡制度改革，实现差旅电子凭证网上报销，2022年元阳县累计注册135家预算单位，累计注册用户8588人，累计激活用户8358人，激活率97%；三是持续深化政府采购改革。全面实行“阳光采购”，启用云南省政府采购信息管理系统，实行政府采购计划和采购合同网络备案管理，推行网上审批，实行限时办结。2022年通过政府采购786个项目，涉及资金42,814万元。不断提升政府采购服务效能，积极改善营商环境，切实加大政府采购监管力度。

各位代表，过去一年取得的成绩，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委县政府统揽全局，坚强领导的结果；是县人大、县政协有力监督和大力支持的结果；是全县人民团结拼搏、共同奋斗和社会各界大力支持的结果。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，随着财政深化改革，事权和财权的调整，经济结构进一步优化，财政工作还存在一些短板弱项，主要是：财政现代化治理体系和治理能力滞后，财政收入质量不高；财政平衡压力日显突出，预算“紧平衡”状态突出；“三保”保障面临较大压力，刚性支出负担不断加重，化解债务风险艰巨等等。对此，我们将以守土有责，扛实扛牢，加强底线思维，坚持问题导向，切实采取有效措施逐步加以解决。

二、2023年地方财政预算草案

2023年财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决把党的二十大精神贯彻落实到财政工作中，紧紧围绕中央、省、州和县委县政府决策部署，按照州委“337”工作思路，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，全面推进“转作风，提效能”行动。以“积极的财政政策要加力提效”的要求，全面统筹疫情防控和经济社会发展，全力保障民生等重点领域，推进预算管理改革，扎实做好“六稳”“六保”工作，加强财政资源统筹，积极防范化解政府债务风险，全面推进财政治理体系和治理能力现代化，为元阳高质量跨越式发展作出积极贡献。

2023年预算编制的基本原则：一是坚定信念，从大局出发。以习近平新时代中国特色社会主义思想定向领航，坚决贯彻落实中央、省、州和县委县政府的工作要求，戮力同心、奋发作为，坚持稳中求进总基调，牢固树立“以政领财、财随政走、政令财行”的意识，旗帜鲜明讲政治，以更加积极的思想、工作、政策服务好全县“六稳”“六保”和经济社会高质量发展。二是加强财政资源统筹，提升财政综合保障能力。规范政府性资源规范管理，激活存量资金使用效益，提升国有资产高效配置共享，夯实县、乡、村财务资产高效运行。坚持以收定支、量力而行，进一步深化预算管理体制，聚焦财政资源统筹，切实提高资源配置使用效率，确保“三保”支出以及县委县政府重大决策部署和工作要求落到实处。三是深化零基预算改革，优化财政资金管理。改变“基数+增长”的预算编制方式，以零为基点，实行预算一年一定。改变现有资金管理模式，将各类预算资金，连同转移支付资金等，全部纳入支出预算盘子，统筹研究预算安排意见，切实加强政策集成、资金统筹、资源集聚，破解财政资金统筹难的问题，增强重大战略部署的财力保障。四是坚决落实过“紧日子”要求，持续做好厉行节约。切实提高政治站位，以更高的政治担当、历史担当、责任担当，树牢节约理念，统筹好政府资源，优化支出结构，严控行政运行成本，压减一般性支出，强化“三公”经费管理，切实降低接待、公务用车运行维护成本，严格财政预算资金审核安排，始终坚持精打细算、勤俭节约，打好“铁算盘”、守好“钱袋子”、过好“紧日子”。五是聚焦硬化预算约束，提升预算执行刚性。坚持先有预算、再有指标、后有支出的控制机制，严禁超预算、无预算支付资金。严控预算调剂，严控新增支出，强化执行挂钩。优化预算安排与预算执行、绩效管理等挂钩机制，完善预算管理激励约束机制。六是聚焦推进支出标准建设，提高预算精准性。严格按照已有标准编制预算，提升部门预算编制标准化，厘清基本支出与项目支出边界，推进项目支出标准体系建设。七是聚焦强化绩效管理，推动提质增效。推进绩效评估，加强目标审核，强化结果应用。扎实开展绩效目标管理、绩效自评、部门评价、财政重点评价等工作，将评价结果作为完善财政政策、改进管理和预算安排的重要依据。

2023年预算编制总体要求：充分认识预算编制和管理的重要性，坚持目标引领和问题导向，正视预算管理中编制粗放、执行偏慢等短板弱项。从预算编制源头提升管理水平，着力提升预算管理质量，进一步规范预算安排；提升项目质量，做实项目申报；提升预算编审质量，强化审核把关；提升问题整改质量，建立长效机制。

（一）2023年财政收支预算安排

1.一般公共预算

全县一般公共预算收入安排30,021万元，同比增长3%，增收874万元。地方一般公共预算支出306,716万元，同比增长3%，增支8,933万元。

县级财力安排支出202,725万元。其中：“保基本民生”支出10,595万元，“保工资”支出122,082万元，“保运转”支出2,926万元，债务支出11,884万元，编制外聘用人员支出3,092万元，绩效考核奖励支出9,305万元，乡村教师生活补助1,584万元，合同制专职消防员经费210万元，其他村（社区）小组干部待遇补助19万元，其他财政补助人员支出1,218万元，社会事业支出31,497万元，上解支出5,046万元，安排预算稳定调节基金200万元，预备费3,068万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入30,021万元，返还性收入235万元，一般性转移支付收入241,717万元，专项转移支付收入32,080万元，动用预算稳定调节基金1,000万元，调入资金550万元，上年结转结余6,968万元，地方政府一般债务转贷收入10,900万元，收入总计323,471万元。一般公共预算支出306,716万元，上解上级支出5,046万元，安排预算稳定调节基金200万元，地方政府一般债务支出11,509万元，支出总计323,471万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算

全县政府性基金预算收入14,526万元，同比增长129%，增收8,188万元；政府性基金支出20,392万元，同比下降58.7%，减支28,974万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金预算收入14,526万元，上级补助收入2,900万元，上年结转结余3,366万元，收入合计20,792万元；政府性基金支出20,392万元，上解支出400万元，支出合计20,792万元。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。

3.国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入550万元，同比增长175%，增收350万元，收入调入一般公共预算，无国有资本经营预算支出。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入550万元；国有资本经营预算调出资金550万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

4.全县社会保险基金预算

全县社会保险基金预算总收入119,595万元，同比增长12.8%，增收13,577万元。全县社会保险基金预算总支出111,609万元，增长13.2%，增支13,029万元。本年收支结余7,986万元，上年滚存结余61,935万元，年末滚存结余69,921万元。

（二）“三保”预算及重点领域安排情况

根据我县财力情况，科学安排“三保”支出，落实好过“紧日子”精神，大力压减一般性支出，减少非必要支出，积极调整优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，支持疫情防控，做好“六稳”、“六保”，为稳经济大盘提供强力保障。2023年“三保”预算安排188,135万元，占一般公共预算支出的61.3%。其中：“保基本民生”安排支出63,127万元，“保工资”安排支出122,082万元，“保运转”安排支出2,926万元。同时做好重点领域的支出需求，2023年农林水预算安排支出74,224万元，教育预算安排支出70,373万元，社会保障和就业预算安排支出51,181万元，卫生健康预算安排支出26,078万元，城乡社区预算安排支出7,766万元，公共安全预算安排支出8,989万元，交通运输预算安排支出9,481万元，以上几项预算安排支出248,092万元，占一般公共预算支出的80.9%。

按照《预算法》及其实施条例，在2023年预算年度开始后和县人大会批准预算之前，县财政将必须的基本支出及部分急需的项目支出提前下达各部门，以保障县本级正常运转。

三、2023年财政预算管理主要工作

（一）坚持以政领财，加强党的全面领导。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，学习贯彻落实党的二十大精神。牢固树立“财”服务于“政”的理念，坚持以政统财，以财辅政，不断深化对财政工作政治性的认识，着力把党领导经济工作的制度优势转化为财政治理效能，为建设元阳高质量跨越式发展提供坚强政治保障。

（二）坚持开源扩流，夯实财政增收基础。一是加强收入征管工作。进一步加强与税务部门协作配合，积极推进综合治税，运用大数据信息平台，完善涉税信息共享机制，抓好涉税数据采集传递运用，构建严征管、优服务的税收共治新格局。建立良性的考核激励机制，调动各部门、乡镇财源建设的积极性。规范非税征收管理，做到应收尽收。加强与自然资源部门协调配合，抓好土地出让工作。强化国有资本经营收益收缴，提高政府宏观调控能力。二是积极争取上级政策资金。紧盯上级政策调整动向，积极向上对接，加大上级资金争取力度。加快优质储备项目落地实施，增添经济发展动力。强化预算项目库和债券项目库的有机衔接，对符合条件的重大公益性建设项目，优先使用专项债券。为县委县政府确定的重点项目提供资金支持。三是进一步拓宽融资渠道。加强投融资管理，严控投融资风险。进一步发挥产业基金撬动作用，稳步开展政府和社会资本合作，引导社会资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节，加大项目入库率。

（三）坚持有保有压，提升民生保障质量。一是全力支持疫情防控保障。充分发挥财政职能作用，做好疫情防控、救治经费保障和政策支持工作。落实财政贴息、大规模降费、缓缴税款等政策，促进全县经济平稳健康运行。二是落实好基本民生保障政策。始终把“三保”支出作为财政保障的重中之重，确保基本民生支出只增不减，及时保障工资发放、社保缴费支出。三是树牢过“紧日子”思想。落实过“紧日子”的要求，优化支出结构，做到可压尽压、应压尽压，进一步压减公务接待费、会议费、培训费、差旅费、出国经费等一般性支出，切实降低行政运行成本。严禁无预算超预算列支，预算执行中原则上不出台新的增支政策。制定基本支出定额标准，探索建立项目支出定额标准体系。四是支持实施乡村振兴战略、城市更新等工作，加快社会事业发展。充分发挥财政资金引导撬动作用，完善农业支持保护制度，加快形成财政优先保障，金融重点倾斜，社会积极参与的多元化投入格局。支持农村人居环境综合整治，健全村级组织运转经费保障机制，落实耕地保护激励制度，扶持壮大村级集体经济，支持美丽乡村建设。支持国土空间规划编制，加快构建国土空间开发保护新格局。突出公共财政导向，支持发展公平优质教育，推动教育由基本均衡向优质均衡发展。

（四）深化预算改革，提高财政治理能力。一是完善全口径预算管理，将“四本预算”和政府债务收支计划通盘考虑、一体编制，盘活存量、调整增量。加大对结余结转资金统筹力度，提高资金使用效益。二是不断完善国库集中收付制度。继续深化国库集中支付管理，建立预算执行动态监控系统，保证财政资金安全规范运行。进一步加强公务卡使用管理,强化公务卡制度执行，减少现金使用率，促进公务支出透明化。落实财政资金常态化直达机制，加强直达资金动态监控和财政暂付款管理，防范财政运行风险。三是强化预算绩效管理。健全以绩效为导向的分配体系，开展重点政策和项目全周期跟踪问效工作，将预算安排与绩效结果紧密挂钩，将预算编制、执行、监督、决算等环节与绩效目标管理、跟踪监控、评价、结果应用等环节有机统一，提高预算管理水平和政策实施效果，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（五）加强风险管控，防范化解财政风险。坚持底线思维，突出问题导向，强化“三保”风险防范，健全政府债务风险防控机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。在法定债务限额内，认真研究债券发行规则，积极运用市场手段稳妥化解政府债务风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增债务，强化专项债项目绩效管理和常态化风险监控，加快债券资金使用进度，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。

（六）加强业务基础，提升干部队伍素养。扎实做好财政一体化管理改革。严格执行《会计法》，继续抓好政府会计准则制度的贯彻实施，全面加强会计、政府投融资、国有资本管理等工作，切实发挥好基础管理的“压舱石”作用。树立终身学习理念，分类开展教育培训，提高干部政治素质和专业素养。按照新时代好干部标准，注重干部实绩，营造能担当、想担当、敢担当、会担当的浓厚氛围，为财政改革发展提供组织保障和智力支持。

各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，积极与各部门协作并进，迎难而上、真抓实干，坚持稳中求进的工作总基调，为元阳高质量跨越式发展做好强有力的保障。

以上报告，请予审查。

附表（详见附件2）

1.2022年元阳县一般公共预算收入执行情况表

2.2022年元阳县一般公共预算支出执行情况表

3.2022年元阳县政府性基金预算收支执行情况表

4.2022年元阳县国有资本经营预算收支执行情况表

5.2022年元阳县社会保险基金预算收支执行情况表

6.2023年元阳县一般公共预算收支表

7.2023年元阳县政府性基金预算收支表

8.2023年元阳县国有资本经营预算收支表

9.2023年元阳县社会保险基金预算收支表

第二部分

2023年政府预算公开表（详见附件1）

表1-1.2023年元阳县一般公共预算收入情况表

表1-2.2023年元阳县一般公共预算支出情况表

表1-3.2023年县本级一般公共预算收入情况表

表1-4.2023年县本级一般公共预算支出情况表

表1-5.2023年元阳县县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

表1-6.2023年元阳县县本级一般公共预算支出表（对下转移支付项目）表1-7.2023年元阳县分地区税收返还和转移支付预算表

表1-8.2023年元阳县县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

表2-1.2023年元阳县政府性基金预算收入情况表

表2-2.2023年元阳县政府性基金预算支出情况表

表2-3.2023年县本级政府性基金预算收入情况表

表2-4.2023年县本级政府性基金预算支出情况表

表2-5.2023年元阳县本级政府性基金支出表（对下转移支付）

表3-1.2023年元阳县国有资本经营收入预算情况表

表3-2.2023年元阳县国有资本经营支出预算情况表

表3-3.2023年县本级国有资本经营收入预算情况表

表3-4.2023年县本级国有资本经营支出预算情况表

表3-5.2023年元阳县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

表3-6.2023年元阳县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

表4-1.2023年元阳县社会保险基金收入预算情况表

表4-2.2023年元阳县社会保险基金支出预算情况表

表4-3.2023年县本级社会保险基金收入预算情况表

表4-4.2023年元阳县县本级社会保险基金支出预算情况表

表5-1.元阳县2022年地方政府债务限额及余额预算情况表

表5-2.元阳县2022年地方政府一般债务余额情况表

表5-3.元阳县本级2022年地方政府一般债务余额情况表

表5-4.元阳县2022年地方政府专项债务余额情况表

表5-5.元阳县本级2022年地方政府专项债务余额情况表

表5-6.元阳县地方政府债券发行及还本付息情况表

表5-7.元阳县2023年地方政府债务限额提前下达情况表

表5-8.元阳县2023年年初新增地方政府债券资金安排表

表6-1.2023年县级重大政策和重点项目绩效目标表

表6-2.元阳县重点工作情况解释说明汇总表

第三部分

元阳县县本级2023年三公经费预算公开说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和省人民政府的工作安排，现将元阳县县本级，包括县本级行政事业单位及其他单位2023年使用财政拨款安排的“三公”经费预算情况公布如下：

2023年全县“三公”经费财政拨款预算安排2,932万元，与2022年年初预算2,936万元相比减少4万元，下降0.014%。其中：因公出国（境）费2万元，与2022年初预算3万元相比减少1万元，下降33.3%；公务接待费1,309万元，与2022年初预算1,457万元相比减少148万元，下降10.16%。公务用车购置及运行维护费1,621万元，与2022年初预算1,476万元增加145万元，增长9.82%。其中：公务用车购置费328万元，与2022年初预算618万元相比，减少290万元，下降46.93%；公务用车运行维护费1,293万元，与2022年初预算858万元增加435万元，增长50.70%。2023年，“三公经费”预算数总体上是减了，总体实现“只减不增”。主要原因分析：一是严格执行中央《关于改进工作作风、密切联系群众八项规定》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，加强和规范“三公”经费管理，降低公务活动成本，严格控制和压缩了我县的三公经费支出；二是公务用车运行费增长435万元，原因；（1）公务用车使用年限长老化严重维修费用高；（2）项目点多数在乡镇，查看项目进展情况车辆使用频繁，维护和运行费用高。

按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神和国务院“约法三章”的要求，以及省委十项规定和省政府关于做好预算公开工作的安排部署，省财政厅将进一步完善“三公”经费管理制度，细化部门“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，继续确保本级年度“三公”经费预算总规模与上年相比只减不增。

第四部分

元阳县2023年转移支付情况说明

2023年一般性转移支付收入预算数为241,717万元，比2022年执行数242,042万元减少325万元，同比下降0.13%。

2023年专项转移支付收入预算数为32,080万元，比2022年执行数33,219万元减少1,139万元，同比下降3.43%。

2023年所得税基数返还预算数为235万元，与去年持平。

第五部分

元阳县2022年地方政府性债务限额和余额情况说明

一、政府债务基本情况

元阳县第十六届人民代表大会常务委员会第七次会审查批准，核定元阳县2022年政府债务限额172,730万元。截止2022年12月末限额内政府债务余额171,281.95万元，其中：一般债务55,581.95万元、专项债务115,700万元。

二、新增专项债券资金规模情况

（一）新增专项债券基本情况。2022年共争取新增专项债券资金39,500万元，项目3个。项目总投资89,576.83万元。截止2022年12月31日，专项债券总体支出26,875.73万元，支出率67.99%。

分项目为：一是元阳县农村人居环境整治工程11,000万元，项目总投资30,652.32万元，已支出11,000万元，支付率100%；二是元阳县两城区市政供水工程建设项目11,000万元，项目总投资26,422.54万元，已支出10,669.96万元，支付率97%；三是元阳县农村供水保障工程17,500万元，项目总投资32,501.97万元，已支出5187.77万元，支付率29.64%（第三个专项债券资金到位晚，于2022年11月1日到位）。

（二）严格资金监管，切实履行还款责任。新增专项债劵资金依法用于公益性资本性支出，并且均已拨付到主管部门或项目单位新开设专户中，实行闭环管理，确保专项债券资金专户存储、专账核算、专项使用。严格履行还款责任，及时、足额向州财政局汇缴债券到期本息、发行费和手续费。

三、政府债务还本付息情况

2022年已偿还政府债务本息及发行费共计19,427.16万元，本金14,533.49万元均为一般债券资金；利息4,838.55万元（一般债券1,984.57万元，专项债券2853.98万元）；发行费55.12万元（一般债券13.94万元，专项债券41.18万元）。注：本金14,533.49万元中1,033.49万元为财政预算资金偿还，13,500万元为再融资债券资金。

附表：（详见附件3)

1.债务公开数据

2.元阳县2021-2022年新增债券资金存续期情况表

第六部分

元阳县2023年重大政策和重点项目绩效情况说明

元阳县2023年第一批统筹整合使用财政涉农资金项目

一、立项背景及项目概况

认真贯彻落实党中央、国务院和省委省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，严格按照《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）、财政部等6部委《关于加强中央财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理的指导意见》（财农〔2022〕4号）《云南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（云财农〔2021〕140号）和省财政厅等6部门《关于加强中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理的实施意见》（云财规〔2022〕23号）规定安排使用资金，加强资金项目管理。根据《云南省财政厅关于提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（云财农〔2022〕270号）、《红河州财政局关于提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（红财农发〔2022〕108号）文件要求，元阳县人民政府结合自身实际情况对符合项目建设的区域进行筛查，把该项目作为重要的政治任务和发展机遇来抓，迅速成立领导小组全面抓好项目机制建设和方案编制各项工作。

本项目建设计划如下：1.产业发展项目67个，项目金额18,145万元；2.就业项目1个，项目金额917.8万元；3.基层设施建设项目59个（包括：乡村振兴精品示范村项目14个、农村人居环境整治短板项目14个、农村小型公益性基础设施建设短板项目13个、安全饮水项目10个、产业路建设项目6个、民族团结示范村建设项目2个），基层设施建设项目金额7,518.24万元；4.其他（元阳县2023年“雨露计划”职业教育补助项目、项目管理费），项目金额1,109.96万元。切实稳步推进以巩固脱贫攻坚成果为基础，高水平推进乡村振兴。以产业发展为中心，深入推动产业优化升级。以基础设施建设为根本，筑牢乡村振兴之基。以绿色发展为理念，推进生态建设达到新水平。以群众利益为目标，推进民生福祉得到新提升。以基层治理为保障，推进社会秩序开创新局面。

二、项目绩效目标设立的相关依据

根据《云南省财政厅关于提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（云财农〔2022〕270号）、《红河州财政局关于提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（红财农发〔2022〕108号）文件立项实施。

三、项目绩效目标

结合项目立项的背景、目的及依据确定绩效目标表如下：

第七部分

元阳县2023年重点领域项目文本公开

元阳县2023年预算重点领域财政项目有2个，主要是：2023年老旧小区改造项目、2023年农房抗震改造项目。

2023年老旧小区改造项目

一、项目名称

元阳县2023年老旧小区改造建设项目

二、立项依据

元发改复〔2022〕146号

三、项目实施单位

元阳县住房和城乡建设局

四、项目基本概况

1.建设地址：元阳县新街镇、南沙镇；2.建设地址：元阳县新街镇、南沙镇；3.项目建设性质：改建；4.计划建设工期：9个月；5.项目投资及资金来源：本项目总投资估算值为：6,502.49万元。主体工程占总投资的34.86%，配套基础设施占总投资的65.14%。其中：建筑安装工程费用5380.76万元，占总投资的82.75%，工程建设其他费640.06万元，占总投资的9.84%，预备费481.67万元，占总投资的7.41%；资金来源：积极争取上级补助资金，不足部分自筹。

五、项目实施内容

元阳县2023年城镇老旧改造建设项目共涉及21个小区、35栋、461户，建筑面积为2.65万平方米。

小区主体改造内容：外立面改造工程26294.30平方米，屋面修缮工程9196.017平方米，楼道粉饰16592.772平方米，楼道墙面粉刷9853.2平方米，楼梯间顶、底面粉刷6739.572平方米，楼内给排水主管改造6001米，外墙线路规整和更换1121.74米，单元防盗门安装51套，散水1608平方米，防雷3269.38米，楼道灭火器330套。

配套基础设施内容：绿化面积6391.99平方米，排水管10102米，排水检查井155个，室外水表井42个，弱电柜系统67套，道阀系统13套，果皮箱61个，电表箱461个，监控摄像头94套，室外消火栓23个，化粪池27个，局部铺装路面877.26平方米，停车位1388.75平方米，充电设施38套，健身器材22套，路灯136盏，无障碍扶手51套等。

六、资金安排情况

以红财综发〔2022〕61号文件下达中央资金773万元。

七、项目实施计划

完成可研编制及评审工作，正在开展初步设计、水保等前期工作，计划2023年4月完成招投标工作，2023年下半年基本完成主体工程建设。

八、项目实施成效

项目的实施将加快推进元阳县老旧小区改造，改善小区内群众的居住条件，提高居住质量和生活质量，增强群众获得感、幸福感、安全感，同时将促进城市均衡发展，塑造城市新风貌，提升城市品质，并拉动城市建设投资，促进社会经济发展。

2023年农房抗震改造项目

一、项目名称

2023年农房抗震改造

二、立项依据

《红河州财政局关于下达2023年中央财政农村危房改造补助资金预算的通知》(红财社发〔2023〕3号)

三、项目实施单位

乡镇人民政府或农户自建

四、项目基本概况

325户农户房屋抗震改造。

五、项目实施内容

325户农户房屋抗震改造，加固、新建或拆除重建。

六、资金安排情况

到位资金471万元。

七、项目实施计划

2023年底前完成325户农户房屋抗震改造。

八、项目实施成效

通过改造，使325户农户房屋安全稳固，达到抗震要求。

第八部分

元阳县2023年财政专户管理资金情况说明

元阳县2023年年初预算无财政专户管理资金情况。

第九部分

元阳县2023年政府公开其他情况说明

元阳县2023年政府预算公开工作，在确保预算公开信息的真实性、完整性、准确性的基础上，做到了法定公开时限内集中统一长期公开，覆盖率达100%，切实方便人民群体查询监督，着力打造透明政府，更好地为元阳县社会经济发展提供服务。

一、公开表格说明

元阳县2022年预算信息公开工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》，及《红河州预算公开工作实施细则》（红财预〔2016〕93号）文件精神，在省州财政部门的统一安排部署下，严格按照《云南省财政厅关于组织做好2023年预算公开工作的通知》统一公开模板及时部署公开工作，认真准确填报表格内容。

二、空表说明

《元阳县2023年政府预算公开表》（附件2）中，有如下空表：

1.表1-6 2023年元阳县县本级一般公共预算支出表（对下转移支付项目），元阳县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

2.表1-7 2023年元阳县分地区税收返还和转移支付预算表，元阳县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

3.表2-5 2023年元阳县本级政府性基金支出表（对下转移支付），元阳县无此情况。

4.表3-5 2023年元阳县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区），元阳县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

5.表3-6 2023年元阳县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目），元阳县无此情况。

6.表5-8 元阳县2023年年初新增地方政府债券资金安排表，2023年第一批专项债券省级尚未发行，元阳县暂无项目。

第十部分

2023年财政专用名词解释

【六稳六保】

“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。针对的是“经济运行稳中有变，面临一些新问题新挑战，外部环境发生明显变化”。

“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

【地方财政总收入】

是指地方公共财政预算收入范围内的有关收入，具体包括：一般公共预算收入、在当地缴纳的上划中央收入（国内增值税、改征增值税50%部分、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税和个人所得税中央分享收入）、在当地缴纳的上划省级收入（纳入分享范围的企业所得税和个人所得税省级分享收入、耕地占用税入省级30%部分、卷烟企业实现的教育费附加收入省级60%部分）。县级财政总收入还包括上划州级收入（纳入分享范围的企业所得税和个人所得税、资源税入州级25%部分）。

【一般公共预算收入】

指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。

【税收收入】

包括两类收入来源，一类是根据分税制财政管理体制规定划归地方税务局系统征管的项目所形成的税收收入。另一类是按分税制财政管理体制规定划归国家税务局系统征管，地方政府按比例分享所形成的税收收入。按现行分类。包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税。

【非税收入】

从其构成内容看，主要包括纳入地方公共财政预算中的地方公共收费、地方国有资产经营收入两部分。按现行分类，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入和其他收入。

【一般公共预算支出】

是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。一般公共预算支出主要包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、债务付息支出和其他支出。

【预算稳定调节基金】

是指通过超收安排，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用的专用基金。一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或补充预算稳定调节基金。

【政府性基金预算】按照我国现行政府预算分类，政府预算分为一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。政府性基金预算指纳入国家预算管理的政府性基金收支，分为基金收入和基金支出两个部分。根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2004〕53号）的界定，政府性基金是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。基金收入有指定用途，必须保证按国家有关法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定专款专用。因此，基金预算收支科目一一对应。

【国有资本经营预算】是政府预算的重要组成部分，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配的而发生的各项收支预算。国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。收入预算是指国家按年度和规定比例向企业收取国有资本收益的收缴计划：支出预算是指国家根据国有资本经营预算收入计划，用于国有经济布局和结构调整，补偿国有企业改革成本，提高国有企业核心竞争力等方面的支出计划。

【社会保险基金预算】

是政府预算的重要组成部分，是政府用来反映社会保险基金收支及各项社会保险基金投资经营活动的特定收支计划。一般由社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社会保险基金预算，通过对社会保险基金筹集和使用实行预算管理，增强政府宏观调控能力，强化社会保险基金的管理和监督，保证社会保险基金安全完整，提高社会保险基金运行效益，促进社会保险制度可持续发展。

【预备费】

《预算法》第四十条规定：“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”。

【基层“三保”】

是指“保工资、保运转、保基本民生”。其中，“保工资”是指保障国家及省出台的基本工资、津贴补贴、离休人员养老金、退休人员养老金，以及随工资计提的附加支出等支出。“保运转”是指保障机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等支出。“保基本民生”是指按统一保障范围、支出标准，直接兑现到个人的民生支出，包含教育、养老保险、医疗保障、城乡低保等基本民生政策。

【“三公”经费】

因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待费用。

【惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理平台】

依托预算管理一体化系统，建设了云南省集中统一的惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理平台。根据各级党委、政府政策规定，由政府预算安排，且列入云南省财政厅向社会公布的补贴资金“一卡通”政策清单，用于实现特定政策目标的各类财政补贴资金，原则上统一通过“一卡通”管理平台发放至补贴对象社会保障卡银行账户。

【民生支出】

是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面的支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。

【预算绩效管理】

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种管理模式，是深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效的创新手段，也是从根本上提高部门责任意识、促进政府职能转变的重要举措。

【零基预算】

是指不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零点为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上编制预算的一个科学的预算编制方法。

【一般性转移支付】

是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、边境地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

【专项转移支付】

是指上级政府对承担委托事务，共同事务的下级政府，给予的具有制定用途的补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有制定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

公众查询电话：0873-5780686

单位地址：云南省红河州元阳县南沙镇常青路7号元阳县财政局

监督索引号53252800500010111