元阳县审计局关于元阳县红十字会2017-2018年捐赠资金专户资金管理使用情况审计结果公告[2019年第12号（总第244号）]

（二○一九年十二月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，元阳县审计局派出审计组，自2019年3月26日至2019年6月 10日，对元阳县红十字会2017-2018年捐赠资金专户资金使用管理情况进行了专项审计。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

   （一）捐赠资金收入情况。

元阳县红十字会捐赠资金专户2017-2018年账面共收到捐赠资金165.53万元，其中：2017年收到捐赠资金6.92万元；2018年收到捐赠收入158.61万元，其中，捐赠资金收入158.57万元（捐赠资金16.17万元，捐赠医疗器械和净水器142.4万元），其他收入0.04万元。

（二）捐赠资金使用和结余情况。

元阳县红十字会捐赠资金专户2017-2018年捐赠资金账面支出共计165.52万元，其中，2017年捐赠资金支出6.48万元；2018年捐赠资金支出159.04万元（其中，捐赠资金支出16.62万元，捐赠医疗器械和净水器142.4万元，其他支出0.02万元）。

截止2018年12月，元阳县红十字会捐赠资金专户账面资金结余131.38元。

    二、审计发现的主要问题

（一）会计核算不规范15.28万元。

（二）捐赠账户账面资金结余与银行对账单不相符。

   三、审计处理处罚情况及建议。

对上述问题，元阳县审计局已依法出具审计报告。对会计核算不规范15.28万元作原始凭证补充完整处理；对捐赠账户账面资金结余与银行对账单不相符作查明原因，并按国家有关规定进行处理。

针对预算执行审计中发现的问题，元阳县审计局建议：一是建议进一步规范会计核算，认真收集各项附件资料，严格对原始凭证完整性进行审核。二是建议财务人员定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。  

   四、审计发现问题的整改情况。

元阳县红十字会于2019年6月25日以《元阳县红十字会关于对元审征〔2019〕84号审计报告征求意见书的回复中》（元红复〔2019〕2号），对审计发现的问题在规定的期限内整改完毕。