元阳县攀枝花乡人民政府属于财政一级预算单位，下辖碧播、阿猛控、勐品、硐浦、一碗水、保山寨6个村委会，31个村民小组，73个合作社，全乡总4 656户22011人。乡政府设有五个综合办公室（党政办公室、党建工作办公室、经济发展和社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫开发办公室），下设6个事业单位（农业综合服务中心、文化广播电视服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、社会保障服务中心、信息技术服务中心、应急服务中心），参公站所一个（财政所）；核定行政编制25名，机关工勤编制2名，核定事业编制35名。实有干部职工45人，空编17人，编外人员8人。实有在编车辆3辆、特种作业用车6辆。

二、审计发现的主要问题及整改情况

元阳县攀枝花乡人民政府2019-2021年度财政财务收支审计共发现二十八个问题，截止2023年7月，审计发现问题已全部整改完毕。

三、审计建议

（一）建议加强学习《元阳县党政机关国内公务接待管理实施细则》、《元阳县县级机关培训费管理办法》及《元阳县国家机关和事业单位差旅费管理办法》等相关财经法规，严格控制“三公”经费、会议费支出规模，执行公务接待审批控制制度和公务接待清单制度，规范“三公”经费、会议费、差旅费等支出的报销手续，并加强对财务人员的管理和培训。

（二）建议加强学习《国家税务总局云南省税务局关于发布云南省普通发票换版有关事项的公告》及《中华人民共和国发票管理办法》，严格对原始凭证的真实性、合中法性及完整性进行审核，进一步加强财务管理，规范会计核算。

（三）建议攀枝花乡政府进一步加强对各站所、村两委的监管力度，以案促改，举一反三，全面建立健全单位内控管理制度，按照规定细化资金支出管理办法，切实履行内控管理的主体责任，结合项目实际情况完善项目实施建设及管理使用环节监督管理。

二零二三年七月十八日