元阳县2023年政府决算公开

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　　元阳县2023年政府决算公开

　　目录

　　一、财政决算报告（关于元阳县2023年地方财政决算＜草案＞的报告）

　　二、元阳县2023年政府决算公开表（附件1）

　　三、2023年元阳县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行变动情况说明（附件2）

　　四、2023年元阳县转移支付执行情况说明（附件3）

　　五、2023年元阳县地方政府债务情况说明（附件4）

　　六、2023年元阳县预算绩效管理工作情况说明（附件5）

　　七、2023年元阳县重大政策和重点项目绩效执行结果说明（附件6）

　　八、2023年元阳县财政局决算公开空表说明（附件7）

　　九、2023年元阳县“三公”经费决算情况说明（附件8）

　　关于元阳县2023年地方财政决算（草案）的报告

　　——2024年7月25日在元阳县第十六届人大常委会第十九次会议上

　　元阳县财政局局长  白红光

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府的委托，现就元阳县2023年地方财政决算草案作简要报告，请予审议。

　　一、2023年全县财政收支决算情况

　　（一）地方一般公共预算收支决算情况

　　2023年，全县财政总收入40,548万元，同比增长10.7%，增收3,930万元。其中：上划中央收入完成8,548万元，同比增长43.5%，增收2,593万元；上划省级收入完成1,119万元，同比增长4.3%，增收46万元；上划州级收入完成681万元，同比增长53.7%，增收238万元。地方一般公共预算收入完成30,200万元，为年初预算数30,021万元的100.6%，同比增长3.6%，增收1,053万元。剔除留抵退税政策地方承担部分441万元因素，收入比上年同期增长5.1%，增收1,494万元。增幅居全州第四。其中：税收收入完成9,306万元，同比增长13%，增收1,073万元；非税收入完成20,894万元，同比下降0.1%，减收20万元。地方一般公共预算支出完成307,238万元，同比增长3.2%，增支9,455万元。增幅居全州第六。收入明细如下：

　　1.税收分项收入情况。2023年，制造业、建筑业拉动增收，税收持续稳增长，征收的十三个主体税种呈现“八增五减”的态势。税收收入完成9,306万元，同比增长13%，增收1,073万元。

　　（1）增值税（50%部分），累计完成5,175万元，同比增长36.2%，增收1,375万元。

　　（2）企业所得税（8%部分），累计收入267万元，同比增长115.3%，增收143万元。

　　（3）个人所得税（8%部分），累计收入93万元，同比下降27.9%，减收36万元。

　　（4）资源税，累计收入691万元，同比增长22.5%，增收127万元。

　　（5）城市维护建设税，累计收入458万元，同比增长2.5%，增收11万元。

　　（6）房产税，累计收入244万元，同比下降30.7%，减收108万元。

　　（7）印花税，累计收入148万元，同比增长32.1%，增收36万元。

　　（8）城镇土地使用税，累计收入87万元，同比下降40%，减收58万元。

　　（9）土地增值税，累计收入403万元，同比下降48.9%，减收386万元。

　　（10）车船税，累计收入459万元，同比增长7%，增收30万元。

　　（11）耕地占用税，累计收入274万元，同比增长136倍，增收272万元。

　　（12）契税，累计收入946万元，同比下降30.5%，减收416万元。

　　（13）环境保护税，累计收入61万元，同比增长41.9%，增收18万元。

　　2.非税分项收入情况。2023年，不断强化建设用地方面耕地开垦费的清缴，规范建设用地的报批，促进非税增收。非税收入完成20,894万元，同比下降0.1%，减收20万元。

　　（1）专项收入，累计收入1,248万元，同比增长90.5%，增收593万元。

　　（2）行政事业性收费收入，累计收入8,479万元，同比增长32.4%，增收2,077万元。

　　（3）罚没收入，累计收入1,608万元，同比下降77%，减收5,386万元。

　　（4）国有资源（资产）有偿使用收入，累计收入5,268万元，同比增长60.3%，增收1,982万元。

　　（5）捐赠收入，累计收入3,861万元，同比增长16.8%，

　　增收554万元。

　　（6）政府住房基金收入，累计收入428万元，同比增长60.9%，增收162万元。

　　（7）其他收入，累计收入2万元，同比下降50%，减收2万元。

　　3.“三保”保障情况。2023年，全县“三保”支出172,671万元，占一般公共预算支出的56.2%，其中，“保基本民生”支出52,736万元，“保工资”支出117,253万元，“保运转”支出2,682万元。有效兜牢“三保”底线，维护了人民群众切身利益。

　　4.地方一般公共预算支出增减情况。2023年，上级转移性收入比上年同期增加17,722万元，主要是巩固脱贫衔接乡村振兴资金、教育资金、社会保障和就业资金等转移性资金增加，各项支出与上年同期比较，变动较大的是：一般公共服务支出完成24,459万元，比上年同期增支3,262万元，主要是2023年增支元阳县国有资本运营集团有限公司注册资本实缴资金4,000万元；教育支出71,573万元，比上年同期增支2,279万元，主要是2023年新增中小学校舍维修改造长效机制第一批中央资金1,014万元、中央预算内投资计划专项资金1,000万元；文化旅游体育与传媒支出完成5,417万元，比上年同期减支996万元，主要是2022年有元阳哈尼梯田文化旅游运营管理有限公司注册资本实缴资金3,170万元，而2023年无此项支出；节能环保支出完成1,905万元，比上年同期减支1,164万元，主要是2022年有丫多河水库水源地水环境综合治理工程项目支出1,082万元，本年无此项支出；城乡社区支出完成9,873万元，比上年同期增支2,333万元，主要是本年新增南沙镇土地征迁补偿和安置支出1,450万元、市政管理费经费支出1,043万元；农林水支出完成79,831万元，比上年同期增支7,769万元，主要是新增巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出6,128万元、退耕还林资金支出1,302万元；交通运输支出完成5,493万元，比上年同期减支3,712万元，主要是2022年有贫困村基础设施建设项目资金1,330万元、乡镇通三级及30户以上道路硬化工程支出2,528万元，本年无此项支出；资源勘探工业信息等支出完成28万元，比上年同期减支328万元，主要是上年有中小企业发展专项资金及中小微企业纾困发展以奖代补资金291万元，本年无此项资金支出；商业服务业等支出完成179万元，比上年同期减支262万元，主要是2022年有电子商务进农村示范县资金及住宿餐饮企业相关奖补资金等支出400万元，本年无此项支出；自然资源海洋气象等支出完成1,824万元，比上年同期减支1,662万元，主要是2022年有耕地开垦费支出1,723万元，本年无此项支出；住房保障支出完成11,621万元，比上年同期减支3,465万元，主要是保障性安居工程项目农危房建设和老旧小区资金比上年减少4,049万元；粮油物资储备支出完成393万元，比上年同期减支240万元，主要是储备粮油补贴、储备粮油差价补贴、应急物资储备较上年减少265万元；灾害防治及应急管理支出完成2,449万元，比上年同期增支1,320万元，主要是地质灾害资金比上年增支1,369万元。

　　（二）预算调整执行情况

　　2023年地方一般公共预算收入调整数为30,021万元，决算数为30,200万元，决算数比调整数增长0.6%，增收179万元。2023年地方一般公共预算支出调整数为298,439万元，决算数为307,238万元，决算数比调整数增长2.9%，增支8,799万元。一般公共预算调入调出资金调整情况。一是为加强四本预算之间的有效衔接，充实县级财力，提高“三保”保障能力，故从政府性基金预算中调入3,672万元到一般公共预算，用于补充一般公共预算财力。二是因2023年元阳县专项债券项目还在建设中，未产生收益，为了化解债务风险，从一般公共预算调出3,672万元到政府性基金预算，用于支付专项债券利息。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况

　　2023年全县政府性基金预算收入完成8,303万元，同比增长31%，增收1,964万元。收入增加的主要原因是2023年土地交易市场数量较上年增加，土地收入相应增加。全县政府性基金预算支出完成20,541万元，同比下降58.4%，减支28,825万元。减支的主要原因是2022年有2个新增专项债券资金项目共计22,000万元，分别是元阳县农村人居环境整治工程项目支出11,000万元，元阳县两城区市政供水工程建设项目支出11,000万元，而本年同期只有1个新增专项债券资金项目9,100万元，即元阳县世界文化遗产哈尼梯田乡村振兴示范区建设项目。政府性基金调入调出资金调整情况。一是为加强四本预算之间的有效衔接，充实县级财力，提高“三保”保障能力，故从政府性基金预算中调出3,672万元到一般公共预算，用于补充一般公共预算财力。二是因2023年元阳县专项债券项目还在建设中，未产生收益，为了化解债务风险，从一般公共预算调入3,672万元到政府性基金预算，用于支付专项债券利息。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　2023年全县国有资本经营预算上级补助收入5万元，全县国有资本经营预算支出5万元，与上年同期持平（详见附表4）。主要原因是为增强县属国有企业市场竞争和化解债务能力，本年不再将县属国有企业利润调入一般公共预算。

　　（五）社保基金预算收支决算情况

　　全县社会保险基金预算期初数为54,637万元，本年总收入为122,293万元；全县社会保险基金总支出119,463万元，本年收支结余2,830万元，年末滚存结余57,467万元。

　　（六）财政收支决算平衡情况

　　1.地方一般公共预算平衡情况

　　2023年，地方一般公共预算收入30,200万元，税收返还性收入1,532万元，上级补助收入291,999万元，地方政府一般债务转贷收入15,510万元，上年结余收入6,968万元，动用预算稳定调节基金1,866万元，调入资金3,672万元，收入总计351,747万元；地方一般公共预算支出307,238万元，上解上级支出4,173万元，地方政府一般债务还本支出16,119万元，补充预算稳定调节基金2,805万元，结转下年支出17,740万元，调出资金3,672万元，支出总计351,747万元，收支实现平衡。

　　2.政府性基金决算平衡情况

　　2023年政府性基金预算收入8,303万元，上级补助收入4,633万元，上年结余3,368万元，地方政府专项债务转贷收入11,100万元，调入资金3,672万元，收入总计31,076万元；政府性基金预算支出20,541万元，上解上级支出205万元，地方政府专项债务还本支出2,000万元，结转下年支出4,658万元，调出资金3,672万元，支出总计31,076万元，收支实现平衡。

　　3.国有资本经营决算平衡情况

　　国有资本经营预算上级补助收入5万元，国有资本经营预算支出5万元，收支实现平衡。

　　4.社保基金决算情况

　　2023全县社会保险基金预算期初数为54,637万元，本年总收入122,293万元；全县社会保险基金总支出119,463万元，本年收支结余2,830万元，年末滚存结余57,467万元。

　　二、2023年资金结转结余情况

　　（一）地方一般公共预算结转结余情况

　　2023年地方一般公共预算支出结转数为17,740万元，其中：教育支出结转186万元、社会保障和就业支出结转362万元、卫生健康支出结转400万元、节能环保支出结转923万元、农林水支出结转15,639万元（包含2023年末下达的国债项目资金14,200万元）、灾害防治及应急管理支出结转230万元。

　　（二）政府性基金结转结余情况

　　2023年政府性基金支出结转数为4,658万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金结转611万元、国有土地使用权出让金结转2,440万元、城市基础设施配套费结转5万元、污水处理费结转48万元、大中型水库库区基金结转224万元、彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用结转1万元、彩票公益金结转1,329万元。

　　三、2023年财政转移支付安排执行情况

　　2023年上级补助转移性收入293,531万元，其中：返还性收入1,532万元，一般性转移支付收入246,007万元，专项转移支付收入45,992万元，以上资金已全额安排用于2023年社会事业发展建设。

　　四、2023年地方政府性债务偿还情况

　　（一）2023年政府性债务情况

　　2023年元阳县政府债务限额为189,440万元（一般债务63,640万元、专项债务125,800万元），截至2023年12月31日，限额内政府债务186,383万元（一般债务61,583万元、专项债务124,800万元），2023年债务率为78%，风险等级为绿色，债务风险可控。

　　（二）2023年政府性债务偿还情况

　　2023年偿还政府性债务本息30,974万元（含到期再融资债券资金10,900万元）其中：本金23,138万元，利息7,836万元。

　　五、2024年全县财政工作主要任务和措施

　　2024年，是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是推动元阳高质量发展的重要一年，做好今年的工作事关长远、至关重要。我们将认真学习宣传贯彻党的二十大精神，把高质量发展作为首要任务，补短板、夯基础，育产业、扩增量，进一步提升发展效益、拓宽发展空间、增强发展实力，撸起袖子加油干，风雨无阻向前行，以时不我待、乘势而上的新作为，努力推动全县经济社会发展实现新提升新增长，为确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作：

　　（一）稳字当头，全力稳住经济大盘。一是坚持平稳可持续。坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，加强收入形势分析研判。注重地方一般公共预算收入占财政总收入、税收收入占地方一般公共预算收入的比重，努力实现财政收入平稳可持续增长。二是坚持培育税源。强化重点行业企业监控分析。第一时间掌握政策变化和动向，在形势不断变化中争取更多主动。全面梳理研判非税收入，挖掘潜在可征收的非税收入，为收入盘子增加新的增收点。三是坚持厉行节约。坚持党政机关过紧日子不动摇，严把预算支出关口，努力降低行政成本，严控一般性支出和“三公”经费等。加强预算执行进度管理，落实上级转移支付资金管理要求，加快资金分配、使用进程。以绩效为导向，重点关注资金使用的真实性、合规性、有效性，持续优化支出结构。

　　（二）统筹资金，全面盘活财政资金。一是聚焦现有财力，注重财政资源统筹。统筹推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金“四本预算”有机衔接，逐步深化预算管理改革；加大存量资金盘活力度，全面盘活用好结转结余资金等各类存量资金，把低效无效的资金充分利用起来；强化专项资金全面整合，按照“统筹安排、用途不变、优势互补、各负其责”的原则，强化专项资金全方位、实质性整合。加强对现有财政专项资金项目、资金情况的摸底工作，核对、界定专项资金情况，分门别类、归并整合建立项目库，避免用途相近、重复交叉和资金浪费，打造专项资金统筹整合平台，提高统筹使用资金的能力和空间，切实提升专项资金使用效益。二是聚焦财政资金统筹。积极推进财政资金与社会资本组合出击，除运用政府专项债券和国债申报等方式外，积极筹划财政国资协同、政府与社会资本合作、金融组织贷款等方式方法，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，带动社会资本，帮助企业解决融资难题、降低经营成本。三是聚焦专项债券策划拉动。密切跟踪国家宏观政策导向，加大政府债券资金的争取力度，努力提高债券资金使用效益，切实发挥债券资金投资拉动和逆周期调节作用。做实做细债券发行前期工作，围绕中央重点支持方向，加强交通基础设施、农林水利、生态环保、市政建设等重点领域项目策划申报。强化资金监管，建立专项债券项目资金使用台账，启动运行专项债券项目穿透式监测系统，及时督促项目单位加快债券资金支出进度，推动形成更多实物工作量。四是聚焦国有企业经营运作。加快国企市场化改革，完成国企新一轮整合重组，优化集权管理模式，形成以“1+6+N”国企架构，不断做强做优做大国有企业。采取资本金注入、资源配置、投资补助、贴息奖补、运营补亏、资本运作等支持措施，提升国企经营能力。发挥国企投资主体作用，引导和推动国企以市场化方式合规承接重点产业项目、基础设施、公共服务和公用事业，全面推动实体化运行。

　　（三）守住底线，全面防范财政风险。一是坚决守好“三保”底线。科学编制预算，不断增强“三保”保障力度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保各项“三保”支出及时足额保障。二是坚决守好债务防线。关注财力和债务风险水平变化，及时跟踪上级政策，推进专项债券项目谋划与储备。加强项目发债需求和融资平衡方案审核，避免“低小散”以及后续不具备发行条件的项目储备入库，优先保障重点项目发债需求。加强专项债项目运营期管理，督促和指导项目单位提高运营水平，严控运营成本，确保实现项目收益目标。继续做好隐性债务化解工作，结合财力编制好2024年偿债计划，多渠道筹措资金，加强同金融部门对接，合理规划月度化债金额，确保完成全年度化债任务。完善相关国有企业监管制度，按照防风化债要求，进一步加强国有企业债务管理，规范国企融资行为，防范重大债务风险。三是坚决守好财经纪律。提高政治站位，增强底线思维和规矩意识，大力维护财经秩序。举一反三、全面排查、狠抓整改，进一步深化与纪检等部门协作，实现监督力量优势互补，共筑严肃财经纪律防火墙。

　　（四）深化改革，全面深化财政治理。一是持续深入推进数字改革。巩固优化政采云、财政电子票据等传统优势项目。持续推进预算管理一体化、绩效管理、行政事业性国有资产管理系统筹系统建设，全面提升财政数字化治理能力。二是持续构建全面预算绩效体系。进一步深化预算绩效管理改革，完善“四全”建设，即事前绩效评估覆盖全部新增重大项目和政策、绩效目标覆盖全部预算部门和项目支出、绩效监控覆盖全部预算部门和项目支出、绩效自评覆盖全部预算部门和项目支出。推动预算绩效一体化系统运行及预算绩效管理成果应用，集中攻关重点领域，积极构建更加科学、精准的绩效评价标准。三是持续强化财政监督检查。建立健全信息共享、重大问题处理、监督结果运用等财会监督工作机制，创新监督方式方法，加大财会监督数字化应用建设力度。依托预算管理一体化平台，充分发挥“动态监控”预警功能，聚焦重点监督项目资金，有序推进预算执行专项监督行动，构建上下联动闭环管理的预算执行监督体系，促进财政资金安全规范高效使用。

　　（五）提质增效，全面优化财政队伍。一是加强政治建设。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”，坚定“四个自信”、做到“两个维护”。二是加强业务能力建设。加强教育培训，提升财政队伍的专业技能和综合素质。坚持以业务能力建设推动工作落实，以工作落实成效体现业务能力提升，进一步提高财政工作的整体效能。三是加强廉政建设。把党风廉政建设与全局中心工作置于同等位置，坚持同部署、同落实、同检查、同考核，着力推动清廉财政建设融入财政运行体系。开展廉洁风险排查活动，持续推进清廉机关建设，积极营造崇廉尚廉良好氛围。财政工作任重而道远，挑战与机遇并存，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，积极与各部门协作并进，迎难而上、真抓实干，坚持稳中求进的工作总基调，为元阳高质量跨越式发展做好强有力的保障。

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