关于元阳县2017年地方财政决算草案的报告

—2018年5月25日在元阳县第十五届人大常委会第十次会议上

元阳县财政局局长   郭力生

尊敬的赵主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，我向会议作《关于元阳县2017年地方财政决算草案的报告》，请予审议。

一、全县财政收支决算情况

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2017年，全县财政总收入完成41,569万元，同比增长10.5%，增收3,940万元。在财政总收入中，地方一般公共预算收入完成28,016万元，为年初人代会通过预算数27,827万元的100.7%，同比增长7.5%，增收1,960万元。上划中央收入完成10,547万元，同比增长24.2%，增收2,055万元；上划省级收入完成2,201万元，同比下降12%，减收294万元；上划州级收入完成805万元，同比增长37.4%，增收219万元。在地方一般公共预算收入中：税收收入完成8,926万元（国家税务总局6,087万元、地方税务局2,839万元），同比下降19%，减收2,098万元。非税收入完成19,090万元，同比增长27%，增收4,058万元。部分项目完成情况（详见附表1）。

国内增值税（50%部分），累计收入5,885万元，同比增长28.9%，增收1,321万元。主要是①预算分配比例变化，2016年1至4月份一般增值税预算分配比例为中央75%县区25%，2017年度一般增值税预算分配比例为中央50%县区50%；②鑫联环保科技股份有限公司上年不可比增收128万元。③建筑服务业增值税收入1,692万元，同比增收397万元。

营业税，累计收入-8万元，同比下降1.04倍，减收2,246万元，主要是政策性退税影响。

企业所得税（8%部分），累计收入334万元，同比增长7.4%，增收23万元。主要是: ①红河州烟草公司元阳营销部收入77万元，同比增收5万元；②鑫联环保科技股份有限公司申报预缴企业所得税133万元，上年无同期数。

个人所得税（8%部分），累计收入263万元，同比增长1.2倍，增收143万元。主要是加强对工资薪金所得、财产转让所得、个体工商业户所得的征管。

资源税，累计收入210万元，同比增长40%，增收60万元。主要是元阳县华西黄金有限公司缴纳173.77万元，同比增长41%，增收50.53万元。

城市维护建设税，累计收入416万元，同比增长19.9%，增收69万元。主要是随着主体税种的增收而增长。

房产税，累计收入251万元，同比增长5.5%，增收13万元。主要是加大对元芒高速公路建设方对私人租房面，其次税务机关加强对代开增值税发票的管理。

印花税，累计收入181万元，同比增长54.7%，增收64万元。主要是加强对建筑安装工程承包合同、购销合同、产权转移书据、资金账簿和借款合同的管理，合计征收173.29万元，同比增长56.48%，增收63万元。

城镇土地使用税，累计收入125万元，同比下降14.4%，减收21万元。主要是元阳县红叶温泉度假酒店有限公司未发生纳税行为，减收13.67万元。

土地增值税，累计收入316万元，同比下降38.4%，减收197万元。主要是房地产开发企业缴纳223.54万元，同比下降55.92%，减收283.58万元。

车船税，累计收入227万元，同比增长7.1%，增收15万元。主要是中国人民财产保险股份有限公司元阳支公司等3户保险公司代扣代缴214.36万元，同比增长6.81%，增收13.67万元。

耕地占用税（70%），累计收入39万元，同比下降97.3%，减收1,427万元。主要是①上年云南省建设投资控股集团有限公司缴纳560万元；②上年元阳县土地收购储备中心缴纳886.02万元。

契税，累计收入687万元，同比增长17.2%，增收101万元。主要是①云南世博元阳哈尼梯田文化旅游开发有限责任公司缴纳103.33万元；②加强对二手房交易的征收管理，同比增长90.61%，增收87.95万元。

专项收入，累计收入1,122万元，同比下降31.1%，减收507万元。主要是受减税降费政策影响减收；其次，专项收入中调减其他水资源费收入科目，形成减收268万元。

行政事业性收费，累计收入1,638万元，同比增长33%，增收406万元。主要是教育行政事业性收费收入（学校保育费）613万元，而上年同期无此项收入。

罚没收入，累计收入635万元，同比下降38.2%，减收393万元，主要是法院，检察院，审计局上划。

国有资源（资产）有偿使用收入，累计收入12,894万元，同比增长1.3倍，增收7,167万元。各单位利息收入564.48万元，行政单位国有资产出租出借收入252.62万元，行政单位国有资产处置收入10,472.88万元（新街镇哈尼小镇售房款10,440万元、机关事务管理局29.84万元）；事业单位国有资产出租出借收入22.74万元，事业单位国有资产处置收入459.65万元（住建局458.67万元），其他非经营性国有资产收入373.57万元，其他水资源费（调增新科目）267.63万元。

捐赠收入，累计收入2,118万元，增收2,118万元。主要是民政局30万元、扶贫办1601万元、教育局391.37万元、华西公司50万元、上新城43万元。  

政府住房基金收入，累计收入94万元，增收94万元，主要是公共租赁住房94万元。

其他收入，累计收入589万元，同比下降82.5%，减收4,827万元，主要是上年其他收入中含捐赠收入。

全县地方一般公共预算支出完成255,959万元，同比增长4%，增支9,807万元。其中：财政八项支出195,966万元，同比增长20.4%，占地方支出的76.6%。（详见附表2），因年初人民代表大会通过的预算数未含上级专项资金，因此部分功能分类科目预算数与决算数相差较大。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金收入完成3,917万元，同比增长1.9倍，增收2,605万元。全县政府性基金支出完成6,566万元 ，同比增长45.6%，增支2,055万元（详见附表3）。

（三）社保基金收支决算情况

全县社会保险基金本年总收入83,082万元，同比增长1.03倍，增收42,103万元；本年总支出69,769万元，同比增长1.38倍，增支40,449万元（详见附表4）。

（四）国有资本经营决算情况

我县因经济基础薄弱，无国有资本经营决算。

（五）财政收支决算平衡情况

1.地方一般公共预算平衡情况

2017年全县实现地方一般公共预算收入28,016万元，上级补助收入227,474万元(其中税收返还性收入2,343万元)，地方政府债券收入17,691万元，调入预算稳定调节基金987万元，调入其他资金129万元，收入总计274,297万元。实现地方一般公共预算支出255,959万元，上解上级支出2,998万元，地方政府债券还本支出13,691万元，安排预算稳定调节基金1,649万元，支出总计274,297万元，收支相抵，无结余。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会专项报告。

2.政府性基金决算平衡情况

2017年全县实现政府性基金收入3,917万元，上级补助收入2,590万元，上年结余59万元，收入总计6,566万元；政府性基金支出6,566万元，支出总计6,566万元。收支相抵，无结余。待州级决算正式批复时，如有变动，再向县人大常委会专项报告。

3.社保基金决算平衡情况

2017年全县社会保险基金本年总收入83,082万元，同比增长1.03倍，增收42,103万元；本年总支出69,769万元，同比增长1.38倍，增支40,449万元，年末滚存结余48,635万元。

二、上年结转资金使用情况，资金结余情况

（一）地方一般公共预算结转结余情况

根据新《中华人民共和国预算法》规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金，2016年无结转、结余资金。

（二）政府性基金结转结余情况

2016年政府性基金结余59万元。已安排用于2017年城乡社区支出。

三、财政转移支付安排执行情况

2017年上级财政转移支付收入225,131万元，其中：一般性转移支付收入132,426万元，专项转移支付收入92,705万元，以上资金全额安排到当年支出。

四、2017年地方政府债务情况

元阳县2017年地方政府性债务限额81,300万元，其中：一般债务76,300万元，专项债务5,000万元。

政府债务63,540.66万元，其中：2014年清理存量债务9,394.47万元，置换债券资金45,525万元，新增债券资金8,300万元，政府负有担保责任321.19万元。

五、2018年财政工作意见

（一）加强财源建设，促进财政收入稳定增长

继续把组织收入作为财政工作的重中之重，采取有效措施确保财政收入稳定增长。一是加大财源培植力度，二是狠抓财政收入组织。强化税收征管措施，规范非税收入管理。

（二）强化支出管理，提高公共财政保障水平

围绕推进基本公共服务均等化目标，进一步优化支出结构保障和改善民生。倾力支持“三农”发展。加大农业基础设施建设，确保各项强农惠农富农政策全面落实。支持教育优先发展。全面推进各级各类教育协调有序发展。完善社会保障体系建设。扩大城乡养老、工伤、生育保险制度覆盖面；提高城乡居民居住水平。

（三）加大资金整合，全力助推脱贫攻坚工作

统筹整合使用财政涉农资金，撬动金融资本和社会帮扶资金投入扶贫开发，提高资金使用精准度和效益，确保如期完成脱贫攻坚任务。完善制度和办法，加快资金整合。优化财政涉农资金投入机制，发挥财政专项扶贫资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应，将有限的财政涉农资金发挥更大使用效益。