元阳县审计局2021年度部门决算公开

　　 元阳县审计局2021年度部门决算

　　目录

　　第一部分  元阳县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）部门整体支出绩效自评情况

　　（二）部门整体支出绩效自评表

　　（三）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  元阳县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　元阳县审计局是元阳县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

　　(1) 主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　(2) 制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

　　(3) 向元阳县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受元阳县人民政府委托向元阳县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向元阳县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

　　（二）2021年度重点工作任务介绍

　　2021年，元阳县审计局在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，创新审计理念、突出审计重点、依法履职尽责，更好服务元阳县经济社会跨越发展。

　　抓好审计监督主责主业:一是加强重大政策措施落实跟踪审计。开展财政直达资金、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等优化营商环境政策措施落实情况审计，促进政令畅通、政策落地。二是加强领导干部经济责任审计。开展领导干部经济责任审计，促进整改往来款长期挂账、固定资产未入账等问题，揭示了领导干部履行自然资源资产底数不清、界限不明、部门联动机制不健全等非金额计量问题。三是加强财政管理审计。开展元阳县2020年度地方财政预算执行及其他财务收支审计、元阳县2020年度财政决算草案编制情况审计，促进被审计单位规范管理存量资金、利息收入、基金预算收入、决算编制等。四是加强部门预算执行审计。对县教育体育局、县住房和城乡建设局、共青团元阳县委、县政务服务管理局等部门预算执行进行了重点审计，促进被审计单位规范预算管理，提高财政资金使用效益。五是实现全县66家一级预算单位全覆盖审计。采取单位自证疑点，审计组核实的方式，促进被审计单位整改固定资产未入账、存量资金和非税收入未缴纳等问题。六是加强预算绩效管理审计。对机关事务局开展预算绩效管理审计，促进整改固定资产未入账、财务管理不规范等问题。七是加强专项资金审计。对元阳县2020年度党费管理使用情况、红十字会捐赠专户资金管理使用情况进行了专项审计，促进整改支付依据不充分、财务管理不规范等问题。八是加强国有资产财务收支审计。对元阳县国有资产经营管理有限责任公司、路投公司开展财务收支审计，促进整改促进整改固定资产未入账、财务管理不规范等问题。九是加强领导干部自然资源资产审计。对黄茅岭乡领导干部自然资源资产离任审计，促进整改饮用水水源保护区未按照规定管理、垃圾出现乱堆、乱放现象、垃圾厂未采取防治污染措施、河长制巡河次数不达标等问题。十是加强固定资产投资审计。对县民兵训练指挥中心、县人民法院2015年公共租赁住房建设项目开展竣工决算审计，揭示超合同工期，促进整改多计工程价款等问题。十一是加强省、州审计机关安排的专项审计。抽出审计业务骨干10人次，对全省涉粮问题、全州林草系统、全县巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接项目审计，促进国家专项资金安全、高效运行。十二是协助配合完成上级审计机关审计整改工作。派出审计干部督促中央预算执行、省级预算执行、州级预算执行审计和生态文明审计查出问题的整改，交叉检查哈尼小镇奖补资金使用情况，认真尽责、确保整改到位。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入元阳县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。行政单位是：元阳县审计局

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　元阳县审计局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制2人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员2人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

　　实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　（详见附件）

　　元阳县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；元阳县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　元阳县审计局2021年度收入合计510.70万元。其中：财政拨款收入491.56万元，占总收入的96.25%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入19.14万元，占总收入的3.75%。与上年对比部门收入减少35.29万元，减幅6.91%。其中：一般公共预算财政拨款较上年减少11.85万元，减幅2.41%；其他收入较上年减少47.14万元，减幅71.12%。主要原因为：一是人员调出导致对应财政拨款收入减少；二是2020年度因县级统一纪实上划前所有人员职业年金导致的非日常收入增加在2021年度减少；三是2020年上级审计机关划拨的工作经费、困难补助经费及专项审计项目费较2021年多。

　　二、支出决算情况说明

　　元阳县审计局2021年度支出合计499.40万元。其中：基本支出378.35万元，占总支出的75.76%；项目支出121.05万元，占总支出的24.24%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比部门支出减少40.83万元，减幅8.17%，其中基本支出减少54.79万元，减幅14.48%，项目支出增加13.96万元，增幅11.53%。主要原因是：减少原因：一是2021年我局一名公务员退休、一名公务员调出，人员减少导致相关费用减少；二是2020年因县级统一纪实上划前所有人员职业年金导致的非日常收入增加在2021年度减少。增加原因：按照县委、县政府和上级审计机关的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

　　（一）基本支出情况

　　2021年度用于保障元阳县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出378.35万元。与上年对比减少54,79万元，减幅14.48%，主要原因分析一是2021年我局一名公务员退休、一名公务员调出，人员减少导致相关费用减少；二是2020年因县级统一纪实上划前所有人员职业年金导致的非日常收入增加在2021年度减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出342.17万元，占基本支出的90.44%。办公费、印刷费、水电费等公用经费36.18万元，占基本支出的9.56%。

　　（二）项目支出情况

　　2021年度用于保障元阳县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出121.05万元。与上年对比项目支出增加13.96万元，增幅11.53%，主要原因为：一是2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出相应增加；二是县级财政拨入聘请第三方中介服务费支出相应增加。项目具体用于保障审计工作开展，元阳县审计局2021年完成审计项目27个，提出审计建议72条，被采纳72条，上报审计要情、专报5期。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　元阳县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出482.80万元，占本年支出合计的96.68%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少8.09万元，减幅1.67%，主要原因为：2021年两名公务员减少。

　　一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为378.35万元，项目支出为104.45万元；按支出经济分类，工资福利支出为342.17万元，商品和服务支出为36.18万元，资本性支出为0万元，其他支出为0万元。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出399.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.69%。其中：行政运行208.95万元，主要用于行政人员经费及公用经费支出；审计业务90.39万元，主要用于审计项目经费支出；事业运行85.81万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出14.06万元，主要用于全国文明单位奖励补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　8.社会保障和就业（类）支出30.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.40%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出28.89万元，主要用于基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出2.03万元，主要用于职工职业年金缴费支出。

　　9.卫生健康（类）支出26.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.57%。其中：行政单位医疗11.31万元，事业单位医疗6.15万元，公务员医疗补助8.58万元，其他行政事业单位医疗支出0.84万元，均用于医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　19.住房保障（类）支出25.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.34%。其中住房公积金支出25.79万元，主要用于职工住房公积金缴费支出。

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　元阳县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.82万元，支出决算为2.99万元，完成预算的106.03%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为2.99万元，完成预算的106.03%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因2021年度我单位预算接待费不够精确。

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.69万元，下降36.03%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务接待费支出决算减少1.69万元，下降36.03%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因厉行节约，严格控制“三公”经费。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出2.99万元，占100.00%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：

　　公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出0.00万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.公务接待费支出2.99万元。其中：

　　国内接待费支出2.99万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待56批次（其中：外事接待0批次），接待人次285人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级机关督查检查审计相关工作、上级机关督查审计发现问题整改工作、帮扶村干部到局开展相关工作及其他县市审计机关工作交流等发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　元阳县审计局2021年机关运行经费支出36.18万元，与上年对比减少2.31万元，减幅为6.38%，主要原因为：是2020年度创国家级精神文明单位相关办公费用支出较多。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2021年12月31日，元阳县审计局资产总额431.45万元，其中，流动资产70.61万元，固定资产357.62万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产3.22万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，其中固定资产增加0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

　　三、政府采购支出情况

　　2021年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　无。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

　　二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。