元阳县财政局2018年度部门决算

（1）拟订县级财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。拟订县对乡镇财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。  

（2）起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

（3）承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受元阳县人民政府委托，向元阳县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向元阳县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；制定地方财政转移支付制度；负责调整政府间财政分配关系，划分县与各乡镇政府间事权和支出责任职责。

（4）拟订政府非税收入管制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理州级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（7）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按规定管理资产评估工作。

（8）负责审核国有企业国有资本金变动、股权转让及发债方案；监督、规范国有产权交易；综合研究全县国有企业的运行状况，研究提出相应的政策建议；承办全县国有企业财务预决算的有关工作；

（9）负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

 （10）会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

 （11）负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表元阳县人民政府开展财税领域交流与合作。

（12）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度，拟定地方会计管理制度和办法。

（13）负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作、实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告。

（14）监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

（15）负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

（16）承办全县国有企业财务预决算的有关工作；承担县属国有企业清产核资和资产损失核销工作。

（17）按规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；提出服务和促进我县金融业务发展的意见和政策建议；代表县人民政府联系、协调地方金融机构，负责小额贷款公司等地方小微金融机构的管理。

（18）承担元阳县人民政府交办的其他事项。

行政审批项目，以元阳县人民政府公布的行政审批项目目录为准。

负责党委的路线、方针、政策和省州县党委政府的决策、决定、规定、工作部署、贯彻落实、监督检查、调查研究、收集反馈信息、综合重要情况。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入元阳县财政局部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

元阳县财政局部门2018年末实有人员编制64人。其中：行政编制37人（含行政工勤编制3人），事业编制27人（含参公管理事业编制10人）；在职在编实有行政人员38人（含行政工勤人员3人），事业人员16人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元阳县财政局部门2018年度收入合计8,379,201.6元。其中：财政拨款收入8,379,201.6元，占总收入的100%。与上年对比减少41.97万元，主要原因是2018年地方财政无财力安排绩效奖励。

二、支出决算情况说明

元阳县财政局部门2018年度支出合计9,030,589.53元。其中：基本支出9,030,589.53元，占总支出的100%。与上年对比减少19.92万元,主要原因是2018年地方财政无财力安排绩效奖励。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障元阳县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出9,030,589.53元。与上年对比减少19.92万元,主要原因是2018年地方财政无财力安排绩效奖励。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的74.65%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的25.35%。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障元阳县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元阳县财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款支出8,909,289.53元,占本年支出合计的98.66%。与上年对比减少27.05万元,主要原因是2018年地方财政无财力安排绩效奖励。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7,853,003.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.14%。主要用于在编在职职工基本工资、津贴补贴等人员经费支出；

2.社会保障和就业（类）支出934,005.6元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.48%。主要用于在编在职职工养老保险单位承担部分支出，遗属补助支出；

3.农林水（类）支出122,280元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.38%。主要用于商品和服务支出的公用经费支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元阳县财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为320000元，支出决算为175,400.01元，完成预算的54.81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的XX%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的XX%；公务接待费支出决算为175,400.01元，完成预算的87.7%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格执行厉行节约。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加4,997.01元，增长2.93%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加4,997.01元，增长2.93%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因增加扶贫工作的接待。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出175,400.01元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出175,400.01元。其中：

国内接待费支出175,400.01元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待198批次（其中：外事接待0批次），接待人次997人（其中：外事接待人次0人）。主要用于办公室接待招商引资相关客商和日常公务接待发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元阳县财政局部门2018年机关运行经费支出2,167,571.93元，与上年对比增加4.62万元，增加2.18%，增加的主要原因是2018年其他交通费、委托业务费较上年支出有所增加。部门机关运行经费主要用于财政事务相关支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，元阳县财政局部门资产总额9,707,220.45元，其中，流动资产1,527,265.11元，固定资产8,062,751.64元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产117,203.7元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少713,567.6元，其中;流动资产减少705,383.9元，固定资产增加76,220元,无形资产减少84403.7元，对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额232220元,其中：政府采购货物支出232220元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出概况

我单位无项目支出。

（二）项目支出绩效自评

我单位无项目支出。

（三）项目绩效目标管理

我单位无项目支出。

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

1．主要职能

元阳财政工作紧紧围绕县委、县政府提出的发展战略和县委全会提出的工作总体要求、预期经济增长目标及县人大会议上审议通过的财政收支预算，狠抓增收节支，发挥现有财政职能，转变理财观念，调整和优化支出结构，稳步推进各项财政改革，在“保工资、保运转、保民生”的前提下，多渠道筹措资金，推进经济结构战略性调整，支持全县经济和社会各项事业又好又快健康发展。元阳县财政局设有：办公室、综合和研究室、督查监督科、预算科、债务科、国库科、国库支付科、行政科、教育科技科、经济建议科、农业科、社会保障科、产业发展科、会计科、政府采购管理科、行政事业资产管理科、农村综合改革科、绩效管理科、金融合作科、农开办、票据管理科、国资公司。

2.机构情况

   无变化。

3.人员情况

元阳县财政局部门2018年末实有人员编制64人。其中：行政编制37人（含行政工勤编制3人），事业编制27人（含参公管理事业编制10人）；在职在编实有行政人员38人（含行政工勤人员3人），事业人员16人（含参公管理事业人员0人）。

二、预算绩效管理开展情况

1.财务预算管理

完成了日常性预算管理基本工资，并在规定时限内准确编报各类财务报表，年初部门预算、年度部门决算报表等均在时限内报送，未发生超时限、被投诉、造成资金损失等情况。

2.资金使用管理

已按财政要求开展决算自查，账实相符，账表相符。在资金使用过程中，不存在违反财经法规被查处的情况，单位和个人均未受到处罚。

3.预算绩效管理评价

在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监管和执行结果分析，将监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。对照年初预算确定的项目绩效信息，重点审查资金是否符合规定支出范围；预算执行度是否及时、合理；是否完成年初确定的预算绩效目标等。

一、存在的问题和整改情况

总的来看，我局的预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩，但仍存在一些问题需要解决，还有一些不足之处需要完善：一是预算绩效管理的范围有待进一步扩大，虽然绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占财政支出比重不高；二是评价指标体系需要进一步完善；三是人员素质有待进一步提高，由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，财务人员对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评的影响。

   下一步的打算：一、逐步扩大绩效管理范围，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比；二、加强评价指标体系建设，将符合当前预算绩效管理要求的项目纳入指标，将评价结果向社会公布，进一步增强责任感和紧迫感；三、财务人员加强学习，充实业务知识，

三、主要经验及做法

   因预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，按照“先易后难、由点及面、稳步推进”的原则，加强预算执行监管和执行结果分析，将监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节，资金符合规定支出范围，预算执行度及时、合理，完成了年初确定的预算绩效目标。

   （五）部门整体支出绩效自评表

部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释