元阳县审计局2019年度部门决算

第一部分  元阳县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  元阳县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

(1)主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(2)制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(3)向元阳县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受元阳县人民政府委托向元阳县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向元阳县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年完成审计项目46项，出具审计报告46篇。其中，其中，政策跟踪审计3项，财政管理审计25项，专项资金审计5项，资源环境审计1项，固定资产投资审计3项，数字化审计1项。完成7个单位8名领导干部的经济责任审计。派出2名审计干部驻村，加强对帮扶群众的走访、回访，完善建档立卡贫困户的各类信息并加大资金投入对各自然村公共设施配置、基层设施建设、产业培植及建档立卡贫困户危房拆除重建所需的物资及资金给予适当补助。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入元阳县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

元阳县审计局2019年末实有人员编制21人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制2人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员2人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0.00人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件1）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元阳县审计局2019年度收入合计486.35万元。其中：财政拨款收入475.30万元，占总收入的97.73%；其他收入11.05万元，占总收入的2.27%。与上年对比，收入合计增加23.26万元，主要原因是今年增加了两名公务员、绩效工资增资、人员经费增加、增加对挂钩单位的扶持力度等。

二、支出决算情况说明

元阳县审计局2019年度支出合计472.46万元。其中：基本支出351.05万元，占总支出的74.30%；项目支出121.41万元，占总支出的25.70%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增加支出合计9.75万元。主要原因是今年增加了两名公务员、绩效工资增资、人员经费增加、增加对挂钩单位的扶持力度等。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障元阳县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出351.05万元。比上年增加13.21万元,主要原因是增加了两名公务员，所以相应增加了基本工资、津贴补贴等人员经费支出，并增加对挂钩单位的扶持力度等。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的91.67%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8.33%。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障元阳县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出124.87万元。 2019年度用于保障元阳县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出121.41万元。与上年对比减少3.46万元，主要原因分主要原因为参与上级审计机关组织项目增加，项目经费由上级审计机关保障。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元阳县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出444.71万元,元阳县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出455.31万元,占本年支出合计的96.37%。与上年对比增加10.60万元，主要原因是今年增加了两名公务员、绩效工资增资、人员经费增加，增加对挂钩单位的扶持力度和审计项目的支出等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出382.78万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.07%。主要用于行政运行186.89万元；审计业务96.11万元；信息化建设1.16万元；事业运行91.63万元；其他审计事务支出6.99万元。

2.社会保障和就业（类）支出25.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.52%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

3.卫生健康（类）支出23.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.08%。主要用于行政单位医疗8.01万元；事业单位医疗6.49万元；公务员医疗补助8.05万元，其他行政事业单位医疗支出0.58万元。

4.住房保障（类）支出24.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.33%。主要用于缴纳住房公积金；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元阳县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.40万元，支出决算为6.10万元，完成预算的95.31%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元；公务接待费支出决算为6.10万元，完成预算的95.31%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因本单位严格执行三公经费逐年递减的规定。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少2.67万元，下降30.40%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.00万元；公务接待费支出决算减少2.67万元，下降30.40%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因本单位严格执行三公经费逐年递减的规定。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出6.10万元，占100.00%。具体情况如下：

公务接待费支出6.10万元。其中：国内接待费支出6.10万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待85批次（其中：外事接待0批次），接待人次792人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计业务工作、脱贫攻坚工作期间发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元阳县审计局2018年机关运行经费支出24.08万元，元阳县审计局2019年机关运行经费支出29.23万元，与上年对比增加支出5.15万元。主要原因为认真贯彻党中央和省、州、县委、县政府关于厉行节约的有关要求，部门机关运行经费主要用于办公费、差旅费、接待费等保障机构运营方面的支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，元阳县审计局资产总额405.15万元，其中，流动资产48.97万元，固定资产353.34万元，无形资产2.84万（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加0.45万元，其中;流动资产增加14.16万元，固定资产减少13.5万元,无形资产减少0.21万元。原因是处置了一批使用年限久已无法正常使用的办公设备。

        三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0万元。

四、其他重要事项情况说明

元阳审计局下属元阳县政府投资项目审计管理中心财务并入局机关统一核算。

五、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

2019年决算公开事项中不涉及专用名词解释。

附件：1.元阳县审计局2019年决算报表

2.2019年云南省元阳县审计局“三公”经费决算情况说明