元阳县财政局2019年部门预算公开

元阳县财政局

2019年部门预算公开

目录

第一部分 元阳县财政局2019年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、州对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、预算收支增减变化情况说明

八、部门“三公”经费预算财政拨款情况说明

九、部门政府购买服务情况说明

十、其他公开信息

第二部分 元阳县财政局2019年部门预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门“三公”经费预算财政拨款情况表

十、部门本级项目支出绩效目标表

十一、部门转移支付绩效目标表

十二、部门政府采购情况表

十三、部门政府购买服务情况表

十四、行政事业单位国有资产占有使用情况表

第三部分 名词解释

第一部分 元阳县财政局

2019年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.拟订县级财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。拟订县对乡镇财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。  

2.起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受元阳县人民政府委托，向元阳县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向元阳县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；制定地方财政转移支付制度；负责调整政府间财政分配关系，划分县与各乡镇政府间事权和支出责任职责。

4.拟订政府非税收入管制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理州级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按规定管理资产评估工作。

8.负责审核国有企业国有资本金变动、股权转让及发债方案；监督、规范国有产权交易；综合研究全县国有企业的运行状况，研究提出相应的政策建议；承办全县国有企业财务预决算的有关工作；

9.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

10.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

11.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表元阳县人民政府开展财税领域交流与合作。

12.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度，拟定地方会计管理制度和办法。

13.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作、实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告。

14.监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

15.负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

16.承办全县国有企业财务预决算的有关工作；承担县属国有企业清产核资和资产损失核销工作。

17.按规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；提出服务和促进我县金融业务发展的意见和政策建议；代表县人民政府联系、协调地方金融机构，负责小额贷款公司等地方小微金融机构的管理。

18.承担元阳县人民政府交办的其他事项。行政审批项目，以元阳县人民政府公布的行政审批项目目录为准。

（二）机构设置情况

元阳县财政局，为元阳县人民政府工作部门，正科级，内设19个科室：办公室、预算科、综合科、国库科、国库支付科、经济建设科、产业发展科、社会保障科、行政科、教育科技文化科、行政事业资产管理科、农业科、农业综合开发领导小组办公室、绩效管理科、监督检查科、会计科、票据管理科、政府采购管理科、农村综合改革科。同时下设1个事业单位——元阳县非税收入管理局，并加挂元阳县国有资产监督管理局、元阳县人民政府金融办两块牌子。

（三）重点工作概述

为确保元阳全年财政预算顺利执行，实现收支目标任务，打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会，2019年元阳县财政局重点抓好以下6个方面工作：

1.加强财源建设，狠抓财政收支管理

一是加大财源培植力度，在巩固和发展现有税源的基础上，千方百计协调资金，通过财政贴息和加强工业基础设施建设投入等方式支持产业项目发展，努力培植财源确保财政收入稳定增长。二是积极组织财政收入。做好收入征管分析工作，分析收入情况，研判收入预期，由注重事后分析转向事前预测、事后分析并重，按月预测财政收入。认真分解细化月度财政收入任务，加强收入调度力度，狠抓责任落实，确保月度收入不低于序时进度。积极推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，进一步提高依法征管水平。加强综合治税，全面摸排掌握税源信息，夯实征管基础，形成齐抓共管的工作格局。规范行政事业性收费和政府性基金管理，切实把经济发展的成果体现到财政收入质量上来。 三是统筹安排财政支出。优先保障基本支出和民生支出，统筹安排好各类社会保障资金；压缩一般性支出，严控“三公经费”支出；突出支持重点，把“三农”、教育、卫生、社保等社会事业作为财政支持的重点，贯彻落实强农惠农政策，及时足额发放各项惠农补贴；加大资金整合力度，大力支持脱贫攻坚工作；明晰部门支出责任，加快资金拨付进度，加强资金监管和绩效考评，充分发挥财政资金的使用效益。 

2.强化细化措施，防控债务风险管理

一是制定化债方案，明确目标。将债务纳入预算管理，保障偿还来源，采取调整支出结构，盘活存量资金的方法，根据我县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，加强与金融机构沟通协调，开展存量债务置换以及债务延期工作，错开债务还款高峰，缓解债务压力，严控债务风险。拟定《元阳县政府债务及隐性债务化解方案（2018-2028年）》，方案穿透到具体项目，分类明确化解目标、措施、责任，积极消化存量债务；二是新增债券〔17〕举借适度。控制新增债券年度举借规模，避免增加风险；三是加强隐性债务监管，严格控制增量。严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。

3.加大资金整合，全力助推脱贫攻坚工作

一是完善制度和办法，加快资金整合。编制《元阳县2019年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，制定完善《元阳县2019年统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，为全年完成脱贫目标任务打下坚实的基础；二是督促加快结转结余资金支出进度。认真贯彻执行任务、目标、资金、权责“四到县”工作机制，严格执行“两书一表”制度和财政监督检查“四套管理指导办法”，在保证资金、项目和干部安全的同时，对各乡镇财政涉农资金支出和项目实施进度情况进行动态管理；三是进一步强化资金绩效考评和跟踪审计。按照中央和省、州的要求，对扶贫项目资金的绩效考评实现全覆盖，切实加强对财政涉农资金管理使用情况的跟踪审计，确保资金专款专用，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应。

4.深化财政改革，激发财政体制机制活力

认真贯彻落实新预算法，进一步完善公共财政体系建设，深化预算管理制度改革，增强预算的刚性约束力和执行力；做好财政预决算公开工作，主动接受舆论和社会的监督；盘活财政存量资金，加大资金回收统筹力度，集中财力用于重点项目建设；规范津补贴发放管理；强化行政事业单位资产监管，扎实开展行政事业单位资产清查，着力盘活闲置资产，充分发挥资产效益；加快电子化政府采购进程，实现政府采购与国有资产管理、财政支出管理的有效衔接；深化国库集中支付电子化改革，不断完善“公务卡”制度；加强新政府会计制度培训指导，实现新旧会计制度顺利衔接、平稳过渡、有序执行；依托财政平台一体化信息系统，加大对信息资源的利用，为财政改革提供技术支撑。

5.加强绩效管理，充分发挥资金使用效益

一是进一步提高预算绩效管理工作水平。科学合理确定预算绩效管理专项资金项目，认真进行预算绩效考评，确保预算绩效考评工作如期完成；二是进一步扩大绩效评价覆盖领域。将群众关注、资金量大、影响广泛的重大重点民生和强化扶持项目作为评价重点，完善财政部门重点评价与预算部门绩效自评相结合的综合评价机制；三是完善财政支出绩效跟踪监控机制。在专项资金使用过程中，坚持以绩效目标为导向，对项目目标实现程度、效益情况进行跟踪与监控，确保财政资金的最佳使用效益。

6.全面提升能力，切实加强干部队伍建设

坚持以人为本，加强干部队伍建设，全面提升财政服务水平。一是把学习贯彻党的政策方针作为首要政治任务，着力用中国特色社会主义理论体系武装头脑，增强财政干部在新时代、新环境中把握方向的能力。二是加大干部教育培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的培训，鼓励干部职工提高学历层次和参加专业技术职称考试，促进财政干部学历层次和专业技能大幅提升。三是加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。

二、预算单位基本情况

元阳县财政局编制2019年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位3个；非参公管理事业单位1个。截至2018年11月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制64人，其中：行政编制 34人，机关工勤人员编制3名，事业编制27人。在职实有53人，其中：财政全供养 53人。财政部分供养2人（遗属补助人员），非财政供养14人（临聘人员）。

离退休人员12人，其中：离休0人，退休12人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2019年部门财务总收入 7148989.74元，其中：一般公共预算财政拨款5270652元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营预算财政拨款0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，其他收入0元，上年结转0元。与上年执行数相比增减变动情况：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算。

（二）财政拨款收入情况

2019年部门财政拨款收入7148989.74元，其中：本年收入7148989.74元，上年结转164783.75元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5270652元（本级财力7148989.74元，专项收入0元，执法办案补助0元，收费成本补偿0元，财政专户管理的收入0元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0元），政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营预算财政拨款0元。与上年执行数相比增减变动情况：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算。

四、预算单位支出情况

2019年部门预算总支出7148989.74元。财政拨款安排支出7148989.74元，其中，基本支出7148989.74元，项目支出0元。与上年执行数相比增减变动情况：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

2010601，2019年年初预算数4052148元，主要用于财政事务行政运行支出，较2018年执行数减少896435元。减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

2010650，2019年年初预算数1142448元，主要用财政事务事业运行支出，较2018年执行数减少241248元。减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

2080501，2019年年初预算数13248元，主要用于归口管理的行政单位离退休支出，较2018年执行数增加416元。增加原因：提高补助标准而导致增加。

2080505，2019年年初预算数877490.4元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出，较2018年执行数增加873676.4元。主要是退休人员工资由社保中心代发。部门不能反映支出，而导致减少。

2082702，2019年年初预算数21937.26元，主要用于财政对工伤保险基金的补助支出，较2018年执行数增加21937.26元。增加原因：主要是由县财政代缴，部门不能反映支出，而导致上年执行为0元，本年预算增加。

2082703，2019年年初预算数30712.16元，主要用于财政对生育保险基金的补助支出，较2018年执行数增加30712.16元。增加原因：主要是由县财政代缴，部门不能反映支出，而导致上年执行为0元，本年预算增加。

2101101，2019年年初预算数293845.32元，主要用于行政单位医疗支出，较2018年执行数增加293845.32元。主要是由县财政代缴，部门不能反映支出,而导致上年执行为0元，本年预算增加。

2101102，2019年年初预算数101025.36元，主要用于事业单位医疗支出，较2018年执行数增加101025.36元。主要是由县财政代缴，部门不能反映支出,而导致上年执行为0元，本年预算增加。

2101199，2019年年初预算数13585元，主要用于其他行政事业单位医疗支出，较2018年执行数增加13585元。主要是由县财政代缴，部门不能反映支出,而导致上年执行为0元，本年预算增加。

2210201，2019年年初预算数526494.24元，主要用于住房公积金支出，较2018年执行数增加526494.24元。主要是2018年人员增加而增加。主要是2018年住房公积金由县财政代缴，部门不能反映支出,而导致上年执行为0元，本年预算增加。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

2019年基本支出7148989.74元，项目支出0元。财政拨款7148989.74元，其中一般公共预算5270652元，政府性基金预算0元，国有资本经营预算0元。单位自筹0元，与上年执行数相比增减变动情况，减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。明细如下：

工资福利支出6753341.74元，主要包括：基本工资1733040元、津贴补贴2715180元、奖金5600元、机关事业单位基本养老保险缴费877490.4元、职工基本医疗保险缴费394870.68元、其他社会保障缴费66234.42元、住房公积金526494.24元。增减原因分析：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

商品和服务支出382400元，主要包括：办公费53000元、其他交通费用329400元。增减原因分析：减少原因：因本级财力有限，年初部门预算，除工资、基本机构运转、基本民生外，其他经费未安排。

对个人和家庭的补助13248元，主要包括：离休费0元、退休费0元、生活补助13248元。增减原因分析：人员增减情况，导致工资数据变化。

五、州对下专项转移支付情况

   （一）列入州对下专项转移支付项目清单项目情况

元阳县财政局2019年年初预算时，无列入州对下专项转移支付项目清单项目情况。

（二）与中央、省配套事项

元阳县财政局2019年年初预算时，无与中央、省配套事项。

（三）按既定政策标准测算补助事项

元阳县财政局2019年年初预算时，无按既定政策标准测算补助事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0项，采购预算资金0元。

七、预算收支增减变化情况说明

2019年部门预算总收入7148989.74元。其中，本级财力安排收入7148989.74元，一般公共预算财政拨款5270652元（本级财力5270652元）。与上年执行数相比增减变动情况，减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

2019年部门预算总支出 7148989.74元。本级财力安排支出7148989.74元，其中，基本支出7148989.74元，项目支出0元。与上年执行数相比增减变动情况，减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

（一）部门收入增减变化情况及原因说明

部门收入预算数较2018年执行数减少1881599.79元，增减原因分析：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

（二）基本支出预算增减变化情况及原因说明

基本支出预算数7148989.74元，较2018年执行数减少1881599.79元，增减原因分析：减少原因：一是年初各项上级专项转移支付资金不确定；二是2018年新增的基本工资及艰苦边远地区津贴由财政局预算科代编，而2019年未纳入年初部门预算；三是人员增减情况，导致工资数据变化。

（三）项目支出预算增减变化情况及原因说明

元阳县财政局2019年项目支出0元，与2018年执行数持平，主要原因是本单位无此项支出。

八、部门“三公”经费预算财政拨款情况说明

元阳县财政局2019年财政拨款“三公”经费预算总额280000元，其中，因公出国（境）费支出0元，公务用车购置及运行维护费支出80000元，公务接待费支出200000元。

2019年“三公”经费预算数280000元，比2018年预算数减少40000元，增减变动主要原因分析：主要是运行维护费减少40000元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

2019年元阳县财政局因公出国（境）费预算数0元，与2018年预算持平。

（二）公务用车购置及运行维护费

2019年元阳县财政局公务用车购置及运行维护费预算数80000元。其中：购置费0元，与2018年预算数持平；运行维护费80000元，比2018年预算数预算减少40000元，事业单位公车改革有助于降低公务用车运行费用 ，公车改革已经成为降低三公经费的关键所在，工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出减少。

（三）公务接待费

2019年元阳县财政局公务接待费预算数200000元，与2018年预算数持平，无增减变化。

九、部门政府购买服务情况说明

元阳县财政局2019年政府购买服务0项，预算总额0元。

十、其他公开信息

（一）机关运行经费安排

元阳县财政局2019年机关运行经费财政拨款预算212000元，主要用于办公费、邮电费、差旅费、办公设备购置费、办公用房水电费、公务用车租车费等的开支。与上年数持平，无增减变化。

（二）国有资产占用情况

截至2018年12月，元阳县财政局国有资产总额9707220.45元，其中：流动资产1527265.11元，固定资产8062751.64元，在建工程0元，无形资产477030元，累计摊销359826.3元，其他资产0元。

（三）本部门预算绩效情况说明

元阳县财政局2019年无项目支出绩效情况。

（四）项目支出绩效目标（州级）

元阳县财政局2019年州本级项目支出共有0项，安排项目资金0元。

（五）州对下转移支付绩效目标表

元阳县财政局2019年州对下项目共有0项。

第二部分 元阳县财政局

2019年部门预算表

（附件14张表）

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门“三公”经费预算财政拨款情况表

十、部门本级项目支出绩效目标表

十一、部门转移支付绩效目标表

十二、部门政府采购情况表

十三、部门政府购买服务情况表

十四、行政事业单位国有资产占有使用情况表

第三部分 名词解释

【一般公共预算拨款收入（部门收入）】：本级财政当年拨付的资金。

【其他收入】：除“一般公共预算拨款收入”外的收入，主要是地方财政补贴和按规定动用的售房收入、利息收入等。

【基本支出】：指为保证部门机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。包括职工工资、离退休费、医疗费、住房公积金等人员经费及办公费、水电费、差旅费、会议费等日常公用经费两部分。

【项目支出】：指在基本支出之外，为完成特定任务和事业发展目标而发生的各项开支。

【“三公”经费】：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因公出国(境)反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

【机关运行经费】：指为保障部门机构运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行费等支出。

【政府采购】：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

【政府性基金预算】：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。编制政府性基金预算，对于提高政府预算的统一性和完整性，增强预算的约束力和透明度，更好地接受人大和社会监督，具有十分重要的意义。

监督索引号53252800131800111