元阳县红十字会2023年度应急救护工作经费项目支出绩效单位自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。

元阳县红十字会2023年实施项目共1个，项目预算资金4万元。其中：年初预算批复的项目0个，项目资金0万元；年中追加项目1个，项目资金4万元，截至2023年12月实际支付3.98万元。

应急救护工作经费：元阳县红十字会作为党和政府从事人道主义工作的社会救助团体，多年来，在县委、县政府的高度重视下，红十字事业得到持续健康发展。从机构改革以来，元阳县红十字会的内部结构和人员配置更加合理，救灾救助范围不断扩大，特别是在抗击新冠肺炎疫情接受捐赠，开展应急救护培训，普及应急救护知识，参与推动无偿献血、造血干细胞捐献、遗体和人体器官捐献等工作中，做了大量卓有成效的工作，得到了社会各界的一致好评。在今后工作中，元阳县红十字会将在提升应急能力、信息化建设、人道救助和服务能力、基层基础建设等方面持续加快发展，努力把元阳县红十字会建设成为充满生机与活力、密切联系群众、符合自身特点的从事人道主义工作的社会救助团体，充分发挥党和政府的助手作用为确保工作正常运转，继续发挥好党和政府在人道救助领域的桥梁纽带及助手作用，进一步推动红十字会事业发展。

（二）项目绩效目标。

为确保工作正常运转，继续发挥好党和政府在人道救助领域的桥梁纽带及助手作用，进一步推动红十字会事业发展。

（三）项目组织管理情况。

为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我区经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》等有关法律法规规定，我单位结合本单位实际，制定出台了《元阳县红十字会财务管理制度》《元阳县红十字会预算绩效管理制度》《元阳县红十字会内部控制制度》《元阳县红十字会专项资金管理制度（试行）》等制度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1、绩效评价目的

（1）为部门科学决策制定提供依据

高质量的绩效评价带来的可靠结果可以放心使用和引用，有助于改进决策水平。指出相关政策是否按计划实施以及资源是否有效利用。在制定和执行优先发展领域和目标、展示责任以及为独立审查程序提供证据方面都有重要意义。还能为以证据为基础的政策提供宝贵信息，有利于未来政策的制定，是政策周期中的关键性因素。

（2）促进预算管理效率、资金使用效益的提升

根据对财政预算资金的目标，确定绩效评价的目标、选择适用的评价工具、工作流程和评价模型、组织安排以及质量控制措施、数据及相关证据的来源与合法性检验措施，对预算资金立项、组织与管理、财务管理及合规性的检查、资金使用效率、投入产出比、项目实施产生的社会效益、环境效益、经济效益等重要环节进行评价，达到提高管理效率、资金使用效益和公共服务水平目标。

2、部门评价对象和范围

部门评价对象及范围是对2023年度应急救护工作经费项目进行绩效自评，以资金安排使用和预算绩效管理情况为重点，全面涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算项目支出及与预算资金相关管理活动，如政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目等。

通过收集本单位基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析本单位资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

1、绩效评价原则

通过收集本单位基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析本单位资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

2、绩效评价方法

一是确认当年度部门整体支出的绩效目标，二是梳理部门内部管理制度及存量资源，三是分析确定当年度部门整体支出的评价重点，四是构建绩效评价指标体系。

（三）绩效评价工作过程。

1、数据填报和采集

审查了项目申报材料和项目资金使用情况。

2、社会调查

查看了项目验收材料并进行了现场实地考察。

3、数据分析和撰写报告

通过对项目材料的审查和项目施工现场的考察，最终撰写本报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论。

我单位2023年项目支出预算管理目标、绩效指标基本明确；项目预算执行情况整体较好，项目绩效目标基本得到实现，项目实施效益明显，群众及受益对象满意度较高。1个项目绩效自评结果均为“优”。

（二）绩效目标实现情况等。

根据《元阳县财政局关于开展2024年各预算单位绩效评价工作的通知》要求，我单位对年初设定的绩效目标完成情况进行了自检自查。绩效目标立项合理、指标明确，项目资金全部到位。对经费的管理和使用合理规范，管理制度健全，项目质量有保障、项目效益明显，项目实施达到了预期效果。具体完成情况详见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

有合理的年度和半年工作计划，明确了半年有年度工作目标，并实现计划与目标的一致性，绩效指标完成较好。

（二）项目过程情况分析。

项目资金预算科学，资金分配合理。项目预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，按照标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配；预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。

资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）项目产出情况分析。

我单位根据国家相关法规的规定，结合自身实际，严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到厉行节约、严格按照相关规定控制经费支出，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况好。

（四）项目效益情况分析。

通过项目实施，充分发挥了红十字的人道主义精神，在保护人民生命和健康、开展紧急救助、应急救护、人体器官捐献、造血干细胞志愿者采血样捐献、参与无偿献血宣传等方面发挥了积极作用。积极宣传倡导人道文化，讲述人道故事，凝聚社会和谐正能量，提升社会公众对红十字会的认可度。

五、主要经验及做法

（一）强化组织领导，机构健全。我单位领导历来高度重视预算绩效管理工作，统筹、细化工作安排部署，及时传达学习有关预算绩效管理工作的相关文件、制度、法规，在预算绩效管理工作领导小组原有人员的基础上，及时调整补缺变动人员，明确职责和工作要求，全面分析局预算绩效目标管理工作形势，制定绩效目标管理工作规章制度，贯彻落实上级预算绩效管理工作要求，组织开展事前绩效评估、绩效运行监控、绩效评价工作，并在监控、评价工作过程中及时发现问题，采取有效措施解决问题，确保预算绩效管理工作思路清、制度严、落实好。

（二）强化指标库建设，科学全面。指标库建设工作是抓好预算绩效管理工作的基本依据，结合我单位职能职责、中长期规划、年度绩效目标、重点工作任务等情况，创新工作方式、广征意见建议，围绕工作任务和形势变化，制定一批涵盖部门职责和重点工作，体现项目目标实现程度的关键目标，优化一批指向不够明确，未突出工作重点方向、重复考核、指标值未具体量化三级指标。不断优化完善涵盖我单位全面工作，最能体现职能职责的、科学的绩效指标库。从根本上解决了目标不明确、重点不突出，不能量化考核的问题。

（三）强化运行监控，纠偏防错。通过绩效运行监控，采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行综合分析。及时监控重点资金拨付和形成支出的情况，尤其是上年结转资金较大、当年新增预算以及预算执行环境发生重大变化等情况；重点关注预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、违规采购、超标准配置资产等情况；重点关注项目执行信息深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，及时采取分类处置措施予以纠正。对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，本着实事求是的原则，及时按程序报批，调减预算和调整绩效目标；对于绩效监控中发现一般问题的，主动整改纠正，并上报州财政局部门预算管理科室相关整改情况。确保预算资金安全有效，保障省、州重大战略部署和政策目标如期实现。

（四）强化结果运用，约束有力。把绩效运行监控结果、绩效评价结果作为年度资金分配、资金拨付、项目完成后的绩效评价、项目资金结余结转和部门预算绩效管理考核的重要依据和政策制定的参考。并根据结果及时修订完善指标库。绩效监控工作情况作为年度预算执行完成后绩效评价的参考依据以及州级部门预算绩效管理工作考核的内容，并将绩效评价结果与年度考核，经费使用等工作挂钩，把绩效监控、评价结果运用不断向深度和广度推进。

（五）强化财务管理，依法理财。严格落实中央八项规定精神，厉行节约，杜绝铺张浪费，严守财务法规制度、财经纪律，规范支出管理，全面落实法规、程序，确保经费的管理使用在法规、纪律、制度的轨道上运行。规范支出管理，严把经费开支事前请示报告关，事中跟踪监督关，事后审批报销关，核销资金支付关，使用效果绩效关，全面提高经费使用效益，保证财经纪律和财务制度的落实。坚持经费跟着工作走、工作跟着计划走，按照规范管理，发挥效益，资金安全的原则，加强经费使用全过程的管理，严防“跑、冒、滴、漏、散”，有效保证了经费的安全。自觉接受监督检查和工作指导，财政、审计、纪检监察等职能部门全面参与专项资金事前、事中和事后全过程的监管，充分发挥资金使用效益。

六、存在的问题及原因分析

一是绩效目标编制不完整，绩效目标相关性不足。具体为：年初编制绩效目标无项目预期产出、预期效果方面的目标。

二是部分绩效指标量化程度不高，可考核性不强。

七、有关建议

一是增强部门绩效管理意识，加强预算绩效目标管理，编制完整、量化可考核的绩效指标，根据年度重点工作设置项目绩效目标，编制完整、量化可考核的绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性，全面完整反映项目的预期产出和效果。

二是加强绩效目标基础管理。加强绩效目标审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门预算申报项目资金的重要依据。开展绩效编制人员培训，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。

八、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。

附件：元阳县红十字会2023年度应急救护工作经费项目支出绩效单位自评表