关于元阳县2023年财政预算调整方案 （草案）的报告

——2023年11月30日在元阳县第十六届人民代表大会常务委员会第十四次会议上

元阳县财政局副局长 县国有资产监督管理局局长  张代

主任、各位副主任、委员：

受人民政府的委托，现就元阳县2023年财政预算调整方案（草案）作简要汇报，请予审议。

一、预算调整的背景和依据

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕县委决策部署安排，努力克服各种不利因素影响，认真落实基层“三保”责任、防风化债任务和过紧日子要求，坚持稳字当头、稳中求进，聚焦人民群众关心的就业、教育、医疗、社保、住房等领域，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平，确保财政平稳运行。截至10月底，累计完成地方一般公共预算收入26,721万元，同比下降5.6%，减收1,596万元；累计完成地方一般公共预算支出249,557万元，同比增长2%，增支4,959万元；累计完成政府性基金预算收入6,158万元，同比下降0.7%，减收44万元；累计完成政府性基金预算支出18,807万元，同比下降37.2%，减支11,151万元；国有资本经营预算未发生收支；全县社会保险基金收入93,215万元，同比下降1.4%，减收1,289万元，全县社会保险基金支出74,353万元，同比下降16.7%，减支14,875万元，全县社会保险基金当期结余18,862万元，滚存结余73,499万元。在执行过程中，受国家宏观调控、上解支出、上级转移支付补助、重点领域急需保障，以及减税降费政策带来财政收入减收等不确定性因素影响，财力情况较年初预算有所变化，现根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例进行预算调整。

二、一般公共预算调整情况

（一）地方一般公共预算收入调整情况（本级）

2023年地方一般公共预算收入30,021万元，不作调整，与2022年执行数相比增长3%，增收874万元。其中，税收收入10,507万元，调整为9,835万元，调减672万元，减收主原因是受减税降费政策影响；非税收入19,514万元，调整为20,186万元，调增672万元（详见附件1）。

（二）一般公共预算收入调整情况（全口径）

因财政深化改革，财权和事权责任体制不断完善，政策变动较大，上级转移支付补助相应变动，一般性转移支付补助减少13,806万元，专项转移支付补助增加14,067万元，本年新增化解债务再融资债券6,610万元。同时，在年终结算过程中，经与州财政局核对，结余资金866万元，调整到动用预算稳定调节基金中。

综上，2023年一般公共预算总收入323,471万元，调整为331,154万元，调增7,683万元，与2022年执行数相比增长2%。其中：2023年地方一般公共预算收入30,021万元，不作调整。返还性收入235万元，调整为731万元，调增496万元；一般性转移收入241,717万元，调整为227,911万元，调减13,806万元；专项转移支付收入32,080万元，调整为46,147万元，调增14,067万元；调入资金550万元，调整为0万元，调减550万元；地方政府一般债务转贷收入10,900万元，调整为17,510万元，调增6,610万元；动用预算稳定调节基金1,000万元，调整为1,866万元，调增866万元；上年结转结余6,968万元，不作调整。

（三）一般公共预算支出调整情况

1.县级年初预算调整情况在预算执行过程中，根据县级可用财力收入情况，按照“量入而出”的原则，一是结合上级转移支付补助资金到位情况，对需保障事项按需安排县级资金。本年上级到位疫情防控资金2,217万元，故调减县级年初预算疫情防控资金600万元。二是由于本年在职职工五险一金缴费基数调增，新增退休人员较多，职业年金累计数记实部分相应增加，工资调增1,500万元。三是通过加大统筹力度，调整优化支出，通过整合存量资金安排年初预算事项，减少财力压力，并结合部门实际需求安排资金，调整促发展支出事项用途，保障地质灾害、就业帮扶、生态修复、乡村振兴、国资国企改革等重点领域，提高资金使用效率。本年新增支出10,061万元，主要是新街镇城管临聘人员经费10万元、乡村振兴产业及人居环境整治项目资金369万元、实缴注册资本资金4,000万元、上新城乡退耕还林补助资金14万元、办案工作经费66万元、财政质量提升经费90万元、住户调查记账户和辅助调查员补贴资金27万元、财政业务咨询服务管理经费36万元、民兵和专武干部列装配发21式作训服经费32万元、税收工作经费24万元、建制村项目及窄路基础面改造工程项目管理费缺口资金34万元、贫困村基础设施建设项目管理费缺口资金73万元、虹夕雅酒店项目选址补偿资金2,211万元、大坪村委会产业发展道路建设项目200万元、南沙镇乌龙村小型公益性基础设施建设项目补助资金200万元、黄草岭乡河顺村产业路建设项目资金200万元、阿者科乡村农文旅融合基础设施提升项目300万元、黄茅岭乡哥伦比亚热情果建设项目50万元、俄扎乡技能培训中心建设项目50万元、农业产业发展工作经费8万元、应急救护工作经费4万元、生态功能区项目资金1,005万元、嘎娘乡政府驻地滑坡治理项目资金286万元、小新街乡者台村委会大鲁沙村小组滑坡治理项目资金120万元、小新街乡集镇南西侧后山滑坡治理项目资金212万元、地质灾害搬迁避让补助资金120万元、国资国企转型升级咨询评估费用320万元。

2.由于财政不断深化改革，财权和事权责任体制不断完善，上级转移支付补助变动较大。年初预算时，功能科目、经济分类科目与实际支出出现偏差，在年度执行中，对年初预算使用的功能科目和政府预算支出经济分类科目进行了调整，一般公共预算支出306,716万元，调整为298,439万元，调减8,277万元，与2022年执行数相比增长0.2%。其中：201类一般公共预算服务支出预算数21,233万元，调整为22,764万元，调增1,531万元；203类国防支出预算数518万元，调整为202万元，调减317万元；204类公共安全支出预算数8,989万元，调整为7,905万元，调减1,084万元；205类教育支出预算数70,373万元，调整为70,526万元，调增153万元；206类科学技术支出预算数317万元，调整为401万元，调增30万元；207类文化旅游体育与传媒支出预算数6,605万元，调整为5,345万元，调减1,260万元；208类社会保障和就业支出预算数51,181万元，调整为54,881万元，调增3,700万元；210类卫生健康支出预算数26,078万元，调整为25,787万元，调减291万元；211类节能环保支出预算数3,161万元，调整为2,208万元，调减953万元；212类城乡社区支出预算数7,766万元，调整为6,055万元，调减1,711万元；213类农林水支出预算数74,224万元，调整为77,034万元，调增2,810万元；214类交通运输支出预算数9,481万元，调整为5,034万元，调减4,438万元；215类资源勘探电力信息等支出预算数367万元，调整为28万元，调减339万元；216类商业服务业等支出预算数454万元，调整为187万元，调减267万元；217金融支出预算数20万元，调整为0万元，调减20万元；220类自然资源海洋气象等支出预算数3,591万元，调整为1,432万元，调减2,159万元；221类住房保障支出预算数15,539万元，调整为11,156万元，调减4,383万元；222类粮油物资储备支出预算数652万元，调整为389万元，调减263万元；224类灾害防治及应急管理支出预算数1,163万元，调整为2,519万元，调增1,356万元；227类预备费预算数3,067万元，不作调整；229类其他支出预算数48万元，调整为13万元，调减35万元；232类债务付息支出预算数1,825万元，调整为1,488万元，调减337万元；233类债务发行费用支出预算数10万元，不作调整为9万元，调减1万元。

综上，2023年全县一般公共预算总支出323,471万元，调整为331,154万元，调增7,683万元。其中:一般公共预算支出306,716万元，调整为298,439万元，调减8,277万元；上解支出5,046万元，不作调整；安排预算稳定调节基金200万元，调整为1,000万元，调增800万元；地方政府一般债务还本支出11,509万元，调整为18,119万元，调增6,610万元；年终结转结余调整为8,550万元（详见附件2）。

（四）调整后一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入30,021万元，返还性收入731万元，一般性转移支付收入227,911万元，专项转移支付收入46,147万元，动用预算稳定调节基金1,866万元，上年结转结余6,968万元，地方政府一般债务转贷收入17,510万元，收入总计331,154万元。一般公共预算支出298,439万元，上解上级支出5,046万元，安排预算稳定调节基金1,000万元，地方政府一般债务支出18,119万元，结转结余8,550万元，支出总计331,154万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（五）其他需要报告的事项

       “三保”预算调整情况。2023年“三保”支出预算数188,135万元，调整为189,035万元。其中：“保基本民生”支出预算数由63,127万元，调整为62,527万元，主要是因为本年上级到位疫情防控资金2,217万元，故调减县级年初预算疫情防控资金600万元；“保工资”支出预算数由122,082万元，调整为123,582万元，主要是因为本年在职职工五险一金缴费基数调增，新增退休人员较多，职业年金累计数记实部分相应增加，工资调增1,500万元；“保运转”支出预算数2,926万元，不作调整。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金收入预算调整

政府性基金预算收入20,792万元，调整为23,554万元，调增2,762万元。其中：政府性基金本级预算收入14,526万元，调整为7,645万元（其中：国有土地使用权出让金收入7,275万元，污水处理费收入175万元，城市基础设施配套收入100万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入95万元），调减6,881万元。调减的主要原因是土地交易市场不景气，土地出让量较预期下浮较大，导致土地出让收入大幅减收。政府性基金转移性预算收入2,900万元，调整为11,629万元，调增8,729万元。调增的主要原因是年初预算不含专项债券收入，本年新增专项债券元阳县世界文化遗产哈尼梯田乡村振兴示范区建设项目9,100万元。上年结余3,366万元，调整为4,280万元，调增914万元，主要原因是上级分配土地出让收入用于乡村振兴发展914万元列为2022年度资金。

（二）政府性基金预算支出调整情况

2023年政府性基金预算支出20,792万元，调整为23,554万元，调增2,762万元，其中：政府性基金支出23,334万元，上解支出220万元。调增的主要原因是年初预算不含新增专项债券项目元阳县世界文化遗产哈尼梯田乡村振兴示范区建设项目支出9,100万元，以及本年上级分配土地出让收入用于乡村振兴发展资金914万元列为2022年度资金。

（三）政府性基金预算调整后收支平衡情况

2023年政府性基金本级预算收入7,645万元，政府性基金转移性收入11,629万元，上年结余4,280万元，收入总计23,554万元。政府性基金支出23,334万元，上解支出220万元，支出总计23,554万元。收支相抵，实现平衡（详见附件3）。

四、国有资本经营预算调整情况

为增强县属国有企业市场竞争和化解债务能力，本年不再将县属国有企业利润调入一般公共预算，调整如下：

（一）国有资本经营预算收入调整情况

2023年国有资本经营预算收入550万元，调整为5万元，其中：调减调入资金550万元；转移性收入为0万元，调整5万元，调增5万元。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

2023年国有资本经营预算支出调整为5万元，调增5万元。

（三）国有资本经营预算调整后收支平衡情况

2023年国有资本经营收入5万元，国有资本经营支出5万元。收支相抵，实现平衡（详见附件4）。

五、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

2023年社会保险基金预算收入119,595万元，调整为121,395万元，调增1,800万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

2023年社会保险基金预算支出111,609万元，调整为113,409万元，调增1,800万元。

（三）社会保险基金预算调整后收支结余情况

社会保险基金上年结余54,636万元，当年收入121,395万元，当年支出113,409万元，当年结余7,986万元，年末滚存结余62,622万元（详见附件5）。

六、千方百计做好年度收官工作

面对今年错综复杂的经济形式，在接下来的工作中，我们将围绕做好年度预算收支平衡的工作目标，全面贯彻党的二十大精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，在县委的坚强领导下，严格执行人大批准的预算，全面加强资金监管，大力提升资金绩效，确保经济平稳收官。

（一）加大征收力度，增强县级可用财力。一是加强税收收入征管。严格依法治税，在全面落实减税降费政策的同时，严禁随意减免税费，不断加大税收专项检查和税务稽查力度，堵塞收入漏洞，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”，做到应收尽收。二是抓好非税征收。紧紧围绕确定后的非税收入目标任务，进一步梳理可供出售的国有资产，确保资产处置收入有效入库。三是进一步提高思想认识，强化责任担当，不折不扣贯彻落实好县委的决策部署，切实增强决战意识、交卷意识、冲刺意识，以对党和人民事业高度负责的态度，高度重视财政收支管理工作，坚定信心狠抓落实，努力实现全年收支目标任务。

（二）强化资金统筹，提高资金使用效益。一是控增量，严控新开增支口子。完善能增能减、有保有压的分配机制，打破支出固化格局。严控预算调剂追加，坚决取消不必要的项目支出，不须支出的资金一律收回；除上级政策和县委、县政府要求新增重点项目外，原则上不新开增支口子。二是压存量，大力压减一般性支出。对一般公共预算支出安排的专项业务支出、其他事业发展、机关部门建设和维修维护等其他一般性支出按年初预算金额压减10%，将压减腾出的资金优先用于重点领域继续和“三保”支出需求。三是提效益，加大盘活存量资金力度。完善盘活存量资金工作机制，继续开展盘活存量调整支出结构工作，实施预算动态调整，摸清存量，分类处理。对支出进度慢，以及预计年内无法支出的资金，全部统一收回统筹；对结转结余超过两年的上级资金进行清理，统筹财力保障新增政策性增支需求。

（三）扛实“三保”责任，加强风险防范能力。一是坚决扛牢“三保”责任。牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“三保”监测工作，全面落实“六保”任务，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。二是高度关注债务指标动态变化。实事求是、动态如实反映隐性债务变动情况，及时排查风险点，将政府债务控制在限额内，有效管控防范政府债务风险，发挥地方政府债务促进经济社会发展的积极作用，防范财政金融风险。切实保障存量债务有效化解，加强风险源头管控，全面深入研究政策，积极有效统筹财力，科学、规范化解债务存量。

（四）锚定预期目标，做好预算收支平衡。主动作为、攻坚克难，千方百计采取积极有效措施，做好全年预算收支平衡。一是确保预期目标收入目标，依法依规组织收入。全面梳理资产资源项目，加快资产资源处置变现，有效盘活闲置土地资产，增加非税收入规模。统筹用好各类转移支付资金，盘活存量资金、预算稳定调节基金、政府债券等各类资金，提高财政自身造血能力。二是优化支出结构，确保财政收支平衡。密切跟踪财税政策改革，遵循收支平衡原则，在预算安排和支出顺序上优先保障“三保”和疫情防控支出，集中财力做好基本民生、工资发放、机构运转及重点领域支出保障工作。三是硬化预算约束，严格财政收支规范管理，健全监督监控机制，坚决查处违法违规行为，巩固拓展财经纪律专项整治成果。遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。

 附件：

1.元阳县2023年一般公共预算收入调整表

2.元阳县2023年一般公共预算支出调整表

3.元阳县2023年政府性基金预算调整表

4.元阳县2023年国有资本经营预算调整表

5.元阳县2023年社会保险基金预算调整表