中共元阳县委机构编制委员会办公室2022年度项目支出绩效单位自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

维持县委编办日常办公所需，采购办公用品、支付水电费等相关费用。

（二）项目绩效目标

保障县委编办日常办公所需。

（三）项目组织管理情况

1.项目实施管理情况

县委编办各科室分别按职责分工管理所属项目执行，负责各自预算项目的统筹安排。具体来看，综合楼负责编制年度预算、预算执行核算、监督各项目进度的报送工作；负责预算目标制定和分解，确保预算绩效目标任务的完成。

2.资金使用管理情况

建立项目资金使用管理责任制，项目资金单独管理，划清与其他资金的界限，坚持专款专用，量入为出的原则。按照财务管理制度，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依照合法、有效的会计凭证进行账务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，做到账账、账表、账单相符。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效自评目的：根据年初设定的项目绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

2. 绩效自评对象和范围：绩效评价对象按照预算级次，分为本级支出和对下转移支付。绩效评价以项目支出绩效评价为重点，重点评价年初财政批复的与我单位职能职责密切相关、具有明显社会影响和经济影响的项目。转移支付绩效评价我单位主要是专项转移支付资金绩效评价。绩效评价一般以预算年度为周期，年度预算执行完毕和项目实施完成后，按照事先确定的绩效目标开展部门项目自评，形成我单位自评报告，报送县财政局对口业务科室审核备案。并对绩效自评中存在的问题进行认真整改，加强绩效评价结果应用。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

1.绩效自评原则：

（1）绩效导向原则。预算绩效管理各个环节要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

（2）目标管理原则。预算绩效管理要围绕绩效目标来进行，事前设定目标、事中监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

（3）责任追究原则。预算绩效管理强调各部门的预算支出责任和财政部门的监管责任，实行绩效问责。

（4）信息公开原则。绩效管理结果信息要逐步向社会公开，接受有关机构和社会公众的监督。

2.绩效自评依据：

（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

（2）《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；

（3）《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

（4）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）；

（5）《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；

（6）《云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

（7）《元阳县财政局关于开展2022年单位自评和部门评价工作的通知》；

（8）资金拨付相关文件。

（三）绩效评价工作过程

2023年1月中共元阳县委机构编制委员会办公室对部门整体支出实施绩效评价，涉及金额1287095.08元。在县委编办主任的组织下对本单位2022年1月1日至2022年12月31日中共元阳县委编办关于“部门整体支出”实施了绩效自评工作，绩效评价开展一周，我单位严格按照财务管理制度，部门预算执行制度，并成立了绩效自评小组，明确了职责，制定了方案。审阅部门预算申报材料，查看所提交的文件、材料是否符合相关要求，绩效目标是否明确；审阅了财务管理制度和部门预算管理制度，是否符合相关法律法规，是否符合本预算申请；抽查财务资金收付凭证，查看部门整体资金批复是否及时合理，支付手续等是否齐全等。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论

该项目自评得分99分，自评等级为优。

（二）绩效目标实现情况等

2022年绩效目标进度全部项目已按项目进度有序开展，项目工作已达到预期目标。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目决策主要从项目立项、绩效目标和资金投入3个方面进行考察评价，项目决策指标满分15分，自评得分15分。得分情况如下：

1.项目立项：项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目申请、设立过程是否符合相关要求。根据评分标准，本项得5分。

2.绩效目标：项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际，绩效指标清晰、细化、可衡量。根据评分标准，本项得5分。

3.资金投入：项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，项目预算资金分配有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应。根据评分标准，本项得5分。

（二）项目过程情况分析

项目过程方面主要从资金管理、组织实施进行考察评价，项目过程指标满分20分，自评得分20分。得分情况如下：两个方面

1.资金管理：实际到位资金与预算资金的比率一致为100%，项目预算资金按照计划执行，项目整体预算执行率为100%，项目资金使用符合相关的财务管理制度规定。根据评分标准，本项得10分。

2.组织实施：项目实施单位的财务和业务管理制度健全，项目实施符合相关管理规定，制定了三重一大制度、预算绩效管理办法、财务管理制度、会计核算制度等内控制度来保障项目实施的合规合法。根据评分标准，本项得10分。

（三）项目产出情况分析

项目产出方面主要从产出数量、产出质量两个方面进行考察评价，项目产出指标满分35分，自评得分35分。得分情况如下：

数量指标：保障县委编办在编在岗人员工作经费保障到位，完成机构编制实地调研所需。县委编办工作经费与调研所需均保障到位。根据评分标准，本项得20分。

（四）项目效益情况分析

项目效果方面主要从项目效益和社会公众或服务对象满意度两个方面进行考察评价，项目产出指标满分30分，自评得分30分。得分情况如下：

1.项目效益：达到全部预期指标，效益较为明显，对当地产生了一定社会效益，根据评分标准，本项得20分。

2.社会公众或服务对象满意度：对项目实施情况满意的问卷数量占所有问卷数量的比率，中共元阳县委编办采用深入基层，直接询问的方式对参会人员进行询问调查，满意度超90%，综合项目平均95%满意度。根据评分标准，本项得10分。

五、主要经验及做法

（一）科学安排项目预算。根据下一年度的工作计划，提前预算，规范操作、严格控制开支范围，节约成本，提高效率。

（二）强化预算约束，拟定工作方案，明确推进计划，有效推进项目进度。对项目绩效目标实现情况进行跟踪监控，及时纠正偏差。

六、存在的问题及原因分析

（一）没有建立健全的管理体系。对预算绩效理念的认识不到位，认为只要资金使用合法合规就行，绩效理念尚未完全深入人心；在人员配备方面，重视程度不足，交由财务室全权完成，实际工作中投入人力不足，相关的业务能力有待进一步加强，绩效管理机制有待完善。

（二）未形成科学的运作模式。一是由于尚未形成完善的绩效监督工作机制、完整的指标体系和评分标准，各项目的指标设置不规范、评分标准不统一，影响了评议结果准确性和公正性；二是评价结果的公信力有待提高。由于绩效指标和绩效评价方法缺乏科学、合理性以及评价程序上是否合规，将对评价结果的公信力产生影响。

（三）单位重视程度有待提高。绩效评价事关单位全盘，对单位具有重要意义，但当下，本项工作只在有限的人员中进行，实施难度大。

七、有关建议

（一）严格遵照红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效编审工作规程（试行）》（红财绩发〔2020〕8号）要求编制年初预算，准确完整的对下一年度计划开展工作进行统计，遵照实际情况、客观的编制绩效目标表，并设置清晰、可衡量的绩效指标。

（二）加强干部职工财经纪律的学习，树立绩效贯穿全过程的理念，科学制定绩效目标，不断优化绩效评价方式方法，建立完善一套符合单位实际情况的管理体系，努力提升绩效目标编制质量，提高财政资金使用效益。

八、其他需要说明的问题

无。

 附件：县委编办2022年度项目支出绩效单位自评表

中共元阳县委机构编制委员会办公室

2023年6月15日