元阳县财政局2022年度部门整体支出绩效单位自评报告

为强化预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）、《元阳县人民政府办公室印发〈元阳县绩效管理办法〉的通知》（元政办发〔2022〕14号）、《元阳县财政局关于开展2023年各预算单位绩效评价工作的通知》等文件要求，元阳县财政局高度重视，认真组织工作专班，对2022年度单位整体财政支出的管理、使用及绩效目标实现情况等内容开展绩效自评价工作。现将评价情况报告如下

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职责职能

（1）拟订元阳县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，参与制订全县各项宏观经济政策，编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。

　　（2）承担各项财政收支管理工作，编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；拟订政府非税收入管理制度和政策，负责政府非税收入管理工作。

　　（3）组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，负责制定政府采购制度并监督管理。

　　（4）贯彻执行地方政府债务管理制度和办法，防范化解政府性债务风险。

　　（5）管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。

　　（6）监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

　　（7）根据县人民政府授权，依法对全县企业国有资产管理工作进行指导和监督；推进党的领导和公司治理深度融合，以高质量党建引领保障企业高质量发展。

（8）根据县人民政府授权，监督管理地方金融市场主体，组织拟订全县地方金融业发展战略和规划，研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革的政策措施建议。

2.机构设置及人员情况

元阳县财政局共设置19个内设科室，包括办公室（人事教育科）、综合与研究科（县清理规范津贴补贴办公室）、财政监督科（法规科、税政科）、预算科（体制管理科、财源建设科）、债务管理科（县政府性债务管理领导小组办公室）、国库科（国库支付科）、行政科（政法科）、科教文化科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、金融科（对外合作科）、国有企业资产管理科（国有企业资本管理运营科、国有企业政策法规和规划发展科、国有企业党群科、国有企业管理考核科）、会计科、政府采购管理科、行政事业资产管理科、绩效管理科、金融合作科（金融监管科、金融稳定科）、资源环境科。下属事业单位2个，包括：元阳县非税收入管理局、元阳县票据管理中心。

元阳县财政局机关共有编制61人，其中：行政编制31人，行政工勤编制3人，事业编制26人，事业工勤编制1人。在职实有人数58人，其中：行政人员28人，行政工勤人员3人，事业管理岗人员26人，事业工勤人员1人。                         

3.年度工作计划及重点工作任务情况

2022年县财政局工作计划及重点工作任务主要是严格落实“三保”，着力从“收、支、管、调、防”五个方面下功夫，加快财税体制改革、抓好财源建设，调节收入分配，完善直达机制，强化财政监督，完善经济政策协调和工作协同机制，有效防范化解地方政府债务风险，为元阳县高质量跨越式发展提供财政保障。

（二）部门绩效目标的设立情况

元阳县财政局在设置2022年部门整体支出绩效目标时，根据2021年度工作总结及2022年度工作计划、部门职能职责、重点工作安排部署等资料设定部门整体支出总体绩效目标，并分解为36条绩效指标，其中：数量指标8条、质量指标6条、时效指标4条、成本指标3条，经济效益指标1条、社会效益指标8条、可持续影响指标3条，服务对象满意度指标3条。具体情况详见下表：

（三）部门整体收支情况

  　1.预算批复情况

　　根据《元阳县财政局关于2022年部门预算的批复》（元财发〔2022〕32号）文件，批复2022年部门财政拨款收入1,372.85万元，其中：本年收入1,372.85万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1,372.85万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2022年部门预算总支出1,372.85万元。财政拨款安排支出 1,372.85万元，其中：基本支出1,372.85万元，与上年对比增长13%万元，主要原因是人员增加、基本工资增长。

2.整体收支情况

本年收入1,478.41万元，比上年增长10.12%，主要原因是人员增加，补助资金增加；本年支出1,508.13万元，比上年增长20.27%，主要原因是人员增加，支出增加，致使本年支出增长。

　　（1）基本支出

2022年基本支出全年共计支出1,299.83万元，其中：工资福利支出825.76万元，商品和服务支出462.25万元，对个人和家庭的补助11.82万元。

　　（2）项目支出

2022年项目支出208.30万元。具体项目收支情况如下表：

　  3.预算执行情况

　　2022年总收入1,514.48万元，其中：上年结转结余36.07万元，本年收入1478.41万元，比上年增长10.12%，主要原因是人员增加，上级补助资金增加；本年支出1,508.13万元，比上年增长20.27%，主要原因项目资金支出增加。年末结转和结余6.34万元，属于财政涉农整合资金项目管理费结余，按照涉农资金管理办法相关要求,已于2023年缴回国库统筹使用。

　　（四）部门预算绩效管理制度建设情况

元阳县财政局成立预算绩效管理领导小组，在预算绩效管理领导小组的领导和指导下，按照财政部门的相关要求，制定了《元阳县部门预算绩效管理办法》、《元阳县部门绩效运行监控管理实施细则》、《元阳县委托第三方机构参与预算绩效管理工作管理办法》等管理制度，对财政预算资金的管理原则、适用范围、绩效管理、监督管理等方面进行了规范和完善，为经费规范使用保驾护航。

（五）严控“三公经费”支出情况

　全年“三公”经费预算16万元，支出8.54万元，支出比上年下降21.58%，其中：因公出国境费用0万元，支出与上年持平；公务用车购置和运行维护费5.52万元，支出比上年增长59.71%；公务接待费3.02万元，支出比上年下降59.19%。全年单位在编在用其他公务用车2辆，因公出国（境）团组数及人数0人，公务接待42批380人次。

  二、绩效自评工作情况

 （一）绩效自评的目的

绩效自评的目的在于通过绩效自评来检查本单位的整体工作质量及效益，是否完成年初工作计划、是否做到年初绩效目标，通过开展绩效评价找出问题、解决问题，从而提高工作效率和资金使用效益。

（二）自评组织过程

1.成立由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室长和财务人员为成员的部门预算绩效自评小组，明确职责，制定自评工作方案。

2.根据预算绩效管理相关要求，严格按照相关财务管理制度，部门预算执行制度，综合年初预算、具体执行情况等详细分析，收集整理绩效目标及执行情况，定期开展绩效自评。

  三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

　　投入方面主要从目标设定和预算配置两个方面进行自评，投入指标满分15分，自评得分15分，得分率100%。具体分析情况如下：

　　1.目标设定情况分析

（1）整体绩效目标设定：编制2022年部门预算时同步编制部门整体绩效目标，目标设定合理，依据充分，符合客观实际，目标清晰、细化，与部门“三定”方案确定的职责和部门中长期发展规划相匹配，符合部门年度工作任务。　　   

（2）项目绩效目标设定：2022年部门项目支出绩效目标根据2021年度工作总结及2022年度工作计划、部门职能职责、重点工作安排部署等资料设定部门整体支出绩效目标，绩效目标经过充分调查研究、论证，指标设定科学合理、目标明确。

　　2.预算配置情况分析

（1）预算编制科学性：编制2022年度预算时根据政策相关要求、部门年度目标，参照上年预算执行情况以及对本年度收支预测情况进行编制，编制内容细化、数据详实，预算支出与实际支出相吻合。

（2）基本支出保障：2022年部门基本支出预算能够保障机构正常运转；人员工资、日常公用经费、其它完成部门职能任务所必需的支出，不存在缺口；不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。

（3）重点支出保障率：2022年重点项目预算12个，项目资金240万元，分别为财政预算管理一体化技术服务经费、预算绩效管理委托业务经费、专项资金绩效管理委托业务经费、政府采购信息系统运行维护服务经费、债务系统运行维护经费、专债项目管理委托业务经费、内控管理委托业务经费、互联网专线使用服务经费等12个项目，均属于重点任务范畴，重点支出保障率为100%。

（二）过程情况分析

　　过程方面主要从预算执行、预算绩效管理、资产管理3个方面进行自评，过程指标满分20分，自评得分18分，得分率90%。具体分析情况如下：

　　1.预算执行情况分析

　　（1）预算执行率：在实际执行过程中，截至9月30日完成预算执行支出进度51.83%，未达到80%；11月30日完成预算执行进度72.68%，未达到95%。

（2）结转结余变动率：2021年年末结转结余资金152.11万元，2022年年末结转结余资金6.34万元，结转结余变动率-95.83%。

（3）“三公”经费变动率：2022年度“三公经费”实际支出数8.54万元，2021年实际支出10.89元，减少2.35万元，下降21.58%。

（4）“三公”经费控制率：2022年度“三公经费”预算安排16万元，实际支出数8.54万元，“三公经费”控制率53.38%。　　

（5）政府采购执行率：2022年政府采购金额541.69万元，其中：政府采购货物支出22.73万元、政府采购服务支出518.96万元；所有采购均按照政府采购管理办法办理相应的采购手续。

（6）收入合规：本单位主要收入为财政拨款收入和其他收入，收入来源合规。　　

（7）支出合规：本单位各项支出符合国家财经法规和财务管理制度规定；资金支付具有完整的审批程序和手续，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　2.预算绩效管理情况分析

（1）管理制度健全性：本单位内控制度建立了单位预算绩效管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等制度，并不断修订完善财务管理办法、会议费、培训费、差旅费等内部管理办法。

（2）落实绩效主体责任：按照全面实施预算绩效管理相关要求落实部门主体责任，成立了相应的工作领导小组，开展了2022年事前绩效评估、绩效目标管理、对1-6月和1-9月支出开展绩效运行监控、对2021年度绩效评价等工作。

（3）整改落实：近三年内人大、纪检监察、审计、财政等部门各项检查、绩效评价等发现的问题进行规范整改。

（4）资料、信息报送、预决算公开的及时性：按照绩效评价通知要求及时收集、整理、分析与部门整体阶段性资金支出及绩效目标完成相关的数据、信息，并及时上报财政局，并按时公开。

　3.资产管理情况分析

（1）资产管理制度健全性：本单位严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》进行资产管理，并制定了本单位的资产管理制度。在实际管理中，制度得到有效执行，按照每年至少盘点一次的要求，定期对固定资产进行盘点。

（2）资产管理安全性：本单位固定资产保存完整、使用合规、配置合理。资产账务管理合规，账卡相符、账实相符。　　

（3）固定资产利用率：本单位无闲置资产，固定资产利用率为100%。　　

（三）产出情况分析

　　产出方面主要从部门履职1个方面进行自评，产出指标满分35分，自评得分35分，得分率100%。具体分析情况如下：

（1）重点工作办结率：各项重点工作均按照相关要求完成：一是抓实预算管理，财政运行平稳有序；加强国库资金调度管理，努力克服制约收支增长的多重困难，财政运行平稳有序。二是抓实资金统筹调度，“三保”责任落实到位。三是抓实债务风险防化，统筹好安全与发展。四是抓实预算绩效管理，管理水平持续提高。五是抓实地方金融监管，服务能力不断增强。

（2）实际完成率：根据2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表中，设定的8条数量指标，年底全部按量完成。

（3）完成及时率：根据2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表中，设定的4条时效指标，年底全部完成。　

（4）质量达标率：根据2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表中，设定的6条质量指标，年底全部按质完成。

（四）效果情况分析

　　效果方面主要从社会效益、可持续影响、行政效能和社会公众满意度4个方面进行自评，效果指标满分30分，自评得分27分，得分率90.00%。具体分析情况如下：

（1）社会效益：本单位按照部门职责职能完成相关工作，效益明显。

（2）可持续影响：本单位通过部门履职，充分保障经济社会可持续发展。

　　（3）行政效能：本单位2022年度未发生廉政问题。

　　（4）社会公众或服务对象满意度：社会公众满意度达80%以上，服务对象满意度有待进一步提升。

（五）综合评价结论

2022年部门整体支出绩效自评得分95分，评价等级为“优”。2022年部门整体绩效目标与部门职责职能、部门年度重点工作任务相匹配，为部门履职尽责明确了方向；部门预算配置较为合理，重点工作任务资金安排得到有效保障；部门各项经费支出合法合规，不存在专项资金的挤占、挪用、截留等违规现象。具体一级指标自评得分情况如下表：

四、存在的问题和整改措施

（一）存在问题及原因分析

　　1.部分项目未按年初计划开展。2022年部分项目由于实施计划改变，未能如期开展，导致项目资金无法按进度支出，影响资金使用效益。

　　2.总体绩效目标设置基本合理，但年初未将绩效目标分解为清晰、可衡量的绩效指标。年初设置指标未能全面细化项目绩效目标，所设指标未能全面概括项目内容。

　　（二）改进的方向和具体措施

　　1.提高认识，加强预算管理，做好项目前期的调研决策工作，避免项目后期实施与计划存在较大的差异。

2.在编制年初预算时，应准确、完整的对下一年度计划开展的工作内容进行统计，合理编制绩效目标表，并赋予各项绩效指标清晰、可衡量的绩效指标值。

五、绩效自评结果应用

一是高度重视自评发现的问题，认真整改，通过不断完善现有政策、调整优化重点支持方向、严格预算绩效管理的全流程规范执行等手段逐步提升财政管理工作质量。

二是建立绩效自评结果与下年度预算安排和政策调整挂钩机制，将绩效自评结果作为申请及分配预算资金、调整完善政策和改进管理的重要依据，强化绩效评价结果对预算安排的刚性约束，激发预算绩效管理的内生动力。

六、主要经验及做法

　  1.高度重视，规范管理。内部重视财政信息化维护建设工作，部门和单位主要领导牵头组成工作组，不断增强项目规范意识、完善项目管理工作，有效确保项目的管理规范。

2.制度完善，监督有力。制定了一系列符合本地实际的项目管理制度，在执行过程中不断加强监督力度，确保项目顺利、规范、有序地实施。

七、其他需说明的情况

  无

附件1-2：元阳县财政局2022年度部门整体支出绩效单位自评表

附件1-3：元阳县财政局2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表

元阳县财政局

2023年6月26日