元阳县财政局2022年度项目支出绩效单位自评报告

根据《元阳县财政局关于开展2023年各预算单位绩效评价工作的通知》要求，元阳县财政局对2022年度支出的6个项目开展了绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.业务工作补助经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于帮助解决业务工作补助经费的请示》（元财盘活〔2022〕115号）。

项目内容：2022年财政工作正常运转经费，包括办公费、差旅费，维修（维护）费、办公设备购置费等，提高财政工作质量。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，实际到账资金29.73万元，已支出29.73万元。

2.国资监管制度建设经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于帮助解决国资监管制度信息建设经费的请示》（元财发〔2022〕325号）。

项目内容：2022年国有企业监管制度信息建设委托业务经费，包括国有企业相关制度监管平台信息建设、制度建设等。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，实际到账资金12.60万元，已支出12.60万元。

 3.社保基金预算管理工作补助经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于下达2022年社保基金预算管理工作经费的通知》（元财社发〔2022〕180号）。

项目内容：全面规范社保基金预算管理，高效、稳定运行提供经费保障。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，实际到账资金1万元，已支出1万元。

4.巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴任务项目管理补助经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于下达2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（元财农发〔2021〕106号）、《元阳县财政局关于下达2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（元财农发〔2022〕50号）。

项目内容：全县范围内对统筹整合财政涉农资金全面实施预算绩效管理和跟踪审核，实现预算和绩效管理一体化，聘请第三方对2022年度统筹整合财政涉农资金实施全面的绩效评价和审核。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，实际到账资金47.06万元，已支出47.06万元。

5.委托业务经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于帮助解决业务工作经费的请示》（元财盘活〔2022〕245号）、《元阳县财政局关于帮助解决法律咨询服务费的请示》（元财盘活〔2022〕345号）。

项目内容：规范财政资金项目管理、加强国资制度建设及监管，确保财政资金管理科学化、精细化，为进一步提高财政工作质量服务。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，1实际到账资金107.34万元，已支出107.34万元。

6.创业担保贷款贴息工作经费

项目依据：根据《元阳县财政局关于清算2021年度和下达2022年度省级创业担保贷款贴息奖补资金的通知》（元财金发〔2022〕33号）。

项目内容：保障创业担保贷款贴息相关工作经费保障。包括业务宣传费、培训费、会议费、办公费等。

项目资金投入及使用情况：截止2022年12月31日，实际到账资金10.57万元，已实际支出10.57万元。

（二）项目绩效目标

　  1.业务工作补助经费

　　（1）总体目标：保障财政工作运转经费及办公设备采购经费。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，8个二级指标，13个三级指标，具体指标如下表：

2.国资监管制度建设经费

（1）总体目标：保障国资监管制度信息建设委托业务经费。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，8个二级指标，12个三级指标，具体指标如下表：

3.社保基金预算管理工作补助经费

（1）总体目标：社保基金预算管理工作正常运转经费保障。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，6个二级指标，8个三级指标，具体指标如下表：

4.巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴任务项目管理补助经费

（1）总体目标：财政涉农资金项目管理所需经费充足,管理工作高效运转。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，8个二级指标，9个三级指标，具体指标如下表：

5.委托业务经费

（1）总体目标：保障财政业务系统正常运转经费、业务咨询服务委托业务经费。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，8个二级指标，11个三级指标，具体指标如下表：

6.创业担保贷款贴息工作经费

（1）总体目标：创业担保贷款贴息相关工作精细化管理，确保工作高效运转。

（2）绩效指标设定情况：从产出指标、效益指标、满意度指标三个方面进行设定，绩效指标分为三级，包括3个一级指标，8个二级指标，9个三级指标，具体指标如下表：

（三）项目组织管理情况

1.制度建设情况：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《元阳县财政局内部财务管理制度》、《预算绩效运行监控管理暂行办法》等制度，从预算绩效管理职责、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效评价结果及应用、监督管理等方面明确了具体实施办法。

2.组织实施：项目按年初下达目标管理任务，项目科室牵头加强预算绩效全过程监控管理，按季度认真开展各项工作，督促各资金科室在实施项目过程中严格执行项目管理制度，及时反馈执行情况。

二、项目绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效自评目的：根据年初设定的项目绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价，主要目的是为强化预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平。

　　2.绩效评价对象和范围：绩效评价对象是对2022年度财政性资金安排的所有项目进行绩效自评，以资金安排使用和预算绩效管理情况为重点，全面涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算项目支出及与预算资金相关管理活动，并对绩效自评中存在的问题进行认真整改，加强绩效评价结果应用。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等

1.绩效评价原则

（1）绩效导向原则。预算绩效管理各个环节要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

　　（2）目标管理原则。预算绩效管理要围绕绩效目标来进行，事前设定目标、事中监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

　　（3）责任追究原则。预算绩效管理强调各部门的预算支出责任和财政部门的监管责任，实行绩效问责。

　　（4）信息公开原则。绩效管理结果信息要逐步向社会公开，接受有关机构和社会公众的监督。

2.绩效评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

（2）《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

（3）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

（4）《元阳县人民政府办公室印发〈元阳县绩效管理办法〉的通知》（元政办发〔2022〕14号）、《元阳县财政局关于开展2023年各预算单位绩效评价工作的通知》；

（5）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；

（6）部门年度预算执行情况，年度决算报告；

（7）其他相关资料。

3.评价指标体系

（1）绩效评价指标

　　根据项目相关性、重要性、可比性、经济性、系统性原则，结合财政支出项目绩效评价的相关要求设立相应的指标，并分配相应的权重（分值）。

　　（2）绩效评价指标分值权重

　　绩效评价指标体系从预算执行、项目产出、项目效果、满意度四个方面进行构建，“预算执行”分值权重10分，“项目产出”分值权重50分，“项目效果”分值权重30分，“满意度”分值权重10分。

　　（3）指标解释

　　绩效评价指标体系以项目管理流程各环节为依据，将绩效评价指标划分为四个方面，作为一级指标，对专项资金进行全面绩效评价。

　　预算执行率：考核部门是否按照财政部门的要求，采取切实有效的措施，全面加快预算执行进度，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。

　　产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本指标，考核项目各项实施内容完成情况及完成质量。

　　效益、满意度：反映项目实施后，预期效益的实现情况。根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响和满意度指标，主要考核项目实施对社会工作的保障效果，以及受益对象对项目实施的满意程度。

　　在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。

4.绩效评价方法

（1）审阅资料。查阅抽查单位及项目的会计凭证、会计账簿等，检查资金到位情况，资金拨付、支出情况，相关会计制度执行情况，是否存在违规现象，对预算执行情况、资金拨付执行情况、资金使用规范情况、主要项目内容完成情况的检查。

　　（2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

　　（3）依据下达的预算指标，对照我单位2022年实际完成内容，评价实际实施内容与预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况。

　　（4）通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

5.绩效评价标准

主要采取定性与定量相结合的评分标准，其中包括定量标准和定性标准。定性标准采用两段评分法和分段评分法，定量标准主要针对项目完成情况按百分比计算得分。

　　绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：得分≥90分为“优”，80≤得分＜90分的“良”，60≤得分＜80分为“中”，得分＜60分为“差”。

（三）绩效评价工作过程

　  1.前期准备

　　为加强组织领导，确保预算绩效工作顺利推进，我单位成立了元阳县财政局预算绩效工作领导小组，并对部门项目支出绩效管理、实施、评价等工作进行了明确分工。根据单位实际情况制定了配套的管理办法和规章制度。

　　2.组织实施

　　在本局预算绩效管理小组的领导下，绩效管理和监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，由局办公室牵头负责，财务室具体实施自评工作。

　　3.分析评价

　　对照项目支出年初预算绩效目标，各项年初预算目标均对应完成。在年度预算绩效工作中严格遵循年初设立目标严谨可行，年中监管全面到位，年终自评总结客观规范的原则有序推进。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论

本次绩效自评项目共6个，6个自评得分均在90分以上，分别为96分、95分、96分、97分、98分、97分，评价等级均为“优”。具体得分情况详见下表：

（二）绩效目标实现情况

1.业务工作补助经费项目共设置绩效目标13个，已完成13个，预算执行率100%，自评得分96分。

2.国资监管制度建设经费项目共设置绩效目标12个，已完成12个，预算执行率100%，自评得分95分。

3.社保基金预算管理工作补助经费项目共设置绩效目标8个，已完成8个，预算执行率100%，自评得分96分。

4.巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴任务项目管理补助经费

项目共设置绩效目标9个，完成9个，预算执行率100%，自评得分97分。

5.委托业务经费项目共设置绩效目标11个，完成11个，预算执行率100%，自评得分98分。

6.创业担保贷款贴息工作经费项目共设置绩效目标9个，完成9个，预算执行率100%，自评得分97分。

四、绩效评价指标分析

　 （一）项目决策情况分析

　　本年支出的6个项目均按照规定的程序申请设立，编制预算时由部门提出资金需求，并将项目纳入一体化管理系统项目库，部门统一编制预算，经人大批复后下达项目预算资金，项目申请审批文件、材料符合要求。项目事前经过必要的可行性研究、风险评估和部门集体决策。

　　项目绩效目标根据相关要求、项目实施内容和范围、资金支出方向等进行设定，与实际工作内容具有高度相关性，与预算资金量相匹配，总体绩效目标合理，绩效指标细化、量化。

（二）项目过程情况分析

项目资金预算科学，资金分配合理。项目预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，按照标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配；预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。

资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。预算项目资金收支情况如下：

（三）项目产出情况分析

2022年已支出的6个项目均按计划开展，并完成了年初目标任务（具体详见附件2）

（四）项目效益情况分析

1.业务工作经费项目：通过项目的实施，保证我局机构正常运转，充分发挥财政监督管理的职能作用，防范资金风险，确保资金安全有效运行。

2.国资监管制度建设经费项目：通过项目实施，完善了国有企业制度建设信息质量，提高了国资监管水平。

3.社保基金预算管理工作经费项目：通过项目实施，保障了社保基金预算管理工作产生的差旅费、办公费、宣传费等业务所需经费，提高了社保预算资金管理水平。

4.巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴任务项目管理补助经费项目：通过项目实施，提高了元阳县巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接资金管理水平，确保资金安全、规范、高效使用，为我县进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、衔接推进乡村振兴奠定坚实的基础，促进我县乡村产业兴旺、生态宜居、乡风文明、生活富裕。

5.委托业务经费项目：通过项目的实施，保证财政资金项目有效管理和使用，充分发挥财政监督的职能作用，防范资金风险，确保资金安全有效运行。

6.创业担保贷款贴息工作补助经费项目：通过项目的实施，保障了创业担保贷款贴息工作正常运转经费，进一步提高了财政业务工作技能。

    五、主要经验及做法

高度重视预算绩效管理工作，提高预算绩效管理工作质量，建立健全各项部门预算绩效管理配套机制体制、完善部门预算绩效自评和公开等规章制度并严格按照规定完成各项工作。进一步完善部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调、评价、考核、管理预算绩效相关工作。

六、存在的问题及原因分析

1.预算绩效管理工作开展不到位，预算绩效管理意识有待提高。

2.绩效目标编制不合理，通过对绩效目标表的分析，部分绩效目标没有完全、完整反映项目的绩效目标。

3.部分项目绩效目标分值分配不合理，部分绩效指标量化程度不高，可考核性不强。

七、有关建议

（一）加强项目预算编制及项目管理，深化绩效管理理念。一是加强项目事前绩效评估工作，提高工作预见性，根据以前年度预算执行情况，结合本年实际支出需求编制预算目标，按照科学化、制度化、精细化的原则精准编制项目预算，学习绩效目标设置相关业务知识，确保设立的绩效指标规范、可行。

（二）加强预算使用部门与绩效编制部门间沟通交流。落实项目责任，明确各人员分工，形成合力，提高项目资金使用效益，确保绩效评价工作顺利开展。

八、其他需要说明的问题

无。

 附件2（2-1至2-6）：元阳县财政局2022年度项目支出绩效单位自评表

                             元阳县财政局

                           2023年6月27日