元阳县财政局2021年度部门整体支出绩效单位自评报告

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1.部门职责职能

　　（1）拟订县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制订全县各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策；为全县人才工作提供财政政策保障。

　　（2）按规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

　　（3）承担各项财政收支管理工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理州对县的转移支付，落实上级财政转移支付制度；负责提出调整政府间财政分配关系

　　（4）拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

　　（5）负责组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

　　（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　（7）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

　　（8）会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

　　（9）负责制定元阳县地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表县政府开展财税领域国际交流与合作。

　　（10）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。

　　（11）负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作，实施全面预算绩效管理，发布县人民政府及其工作部门的年度预算绩效报告。

　　（12）监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

　　（13）负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

　　（14）落实“两个一以贯之”的要求，推进党的领导和公司治理深度融合，推动国资国企改革发展和党的建设质量提升，以高质量党建引领保障企业高质量发展。夯实基层党建基础，抓好国有企业领导人员队伍建设，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，推进全县中国特色现代国有企业制度建设,完善公司治理结构；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩。

　　（15）根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规履行出资人职责，监管县属企业（含金融类企业）的国有资产；依法对全县企业国有资产管理工作进行指导和监督，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，监督企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，按照国家、省、州、县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。

　　（16）负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的地方性法规、政府规章草案，制定有关制度、措施；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家、省、州安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施，完善经营者激励和约束制度。

　　（17）负责组织所监管企业上缴国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。

　　（18）贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；贯彻执行省、州、县关于发展金融业的部署要求；组织拟订全县地方金融业发展战略和规划；拟订地方金融监管的地方性法规和规章草案；研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革政策措施建议。

　　（19）负责根据县人民政府授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、典当行等机构的监管；组织协调县级相关行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监管。

　　（20）负责县人民政府与地方金融管理部门和监管部门的联系沟通工作，支持在县内金融监管部门依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在县内金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设；协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作；组织有关考核和奖励工作。

　　（21）负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序，组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；承担县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，统筹防范和打击非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。

　　（22）负责在上级监管部门统一规则下建立健全地方金融监管制度和标准；指导地方金融监管工作和防范处置地方金融风险工作；依据县人民政府授权配合做好县属金融机构的管理工作；协助指导全县地方金融机构加强人才队伍建设。

　　（23）完成县委、县政府交办的其他任务。

　　（24）职能转变：第一，完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力；第二，深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度；全面推进政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度；深化财税制度改革，健全地方税收体系；第三，加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　2.机构设置及人员情况

　　元阳县财政局机关共有编制61人，其中：行政编制31人，行政工勤编制3人，事业编制26人，事业工勤编制1人。在职实有人数54人，其中：行政人员28人，行政工勤人员3人，事业管理岗人员22人，事业工勤人员1人。元阳县财政局，为元阳县人民政府工作部门，内设19个科室：办公室（人事教育科）、综合与研究科（县清理规范津贴补贴办公室）、财政监督科（法规科、税政科）、预算科（体制管理科、财源建设科）、债务管理科（县政府性债务管理领导小组办公室）、国库科（国库支付科）、行政科（政法科）、科教文化科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、金融科（对外合作科）、国有企业资产管理科（国有企业资本管理运营科、国有企业政策法规和规划发展科、国有企业党群科、国有企业管理考核科）、会计科、政府采购管理科、行政事业资产管理科、绩效管理科、金融合作科（金融监管科、金融稳定科）、资源环境科。同时元阳县财政局负责管理的元阳县非税收入管理局，元阳县财政局票据管理中心、元阳县国有资产监督管理局、元阳县人民政府金融办。

　　3.年度工作计划及重点工作任务情况

　　2021年县财政局工作计划及重点工作任务情况主要是严格落实“三保”，办理和监督县级财政经济发展支出、政府性投资项目的资金拨付与监管，参与拟订县级建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作，负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制，负责建立健全政府购买服务机制。 

　　（二）部门履职总体目标、工作任务

　　我局在县委县政府的领导下，主要做好以下几个方面的工作任务：

　　1.认真落实党建工作。

　　2.抓好收入征管，挖掘增收潜力，强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，全面推进“以票管收”，做到应缴尽缴。

　　3.做好资金保障工作，在预算安排方面，分清轻重缓急，合理安排财政支出；

　　3.加大盘活存量资金力度，集中财力办大事。建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀；

　　4.着力推进财税改革。完善预算公开工作机制，加大预算公开力度，全面推进预决算公开，提高财政信息透明度；健全预算绩效管理机制，将绩效评价结果作为编制年度预算草案、调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据，切实把绩效评价结果运用做细、做实；加快预算执行进度，将支出预算执行情况与次年预算编制、资金安排等挂钩，强化支出监控，确保资金安全和资金绩效；完善财政转移支付制度，推进县、乡两级政府之间财政关系调整，完善乡镇预算管理方式，巩固乡镇一级财政，提高乡镇财政保障水平；推动事权与支出责任改革，不断理顺各预算单位事权，促进事权与支出责任相适应，营造统一公平的发展环境；

　　5.加强部门联系，稳推减税降费。加强与税务、人社、医保等各部门的联系，统筹推进中心工作。充分发挥财政协调各方的核心作用，压实扛牢政治责任，高位推进减税降费工作；

　　  6.加强政府采购管理，提升采购服务。

　　（三）部门整体支出绩效目标

　　1.加大财源培植力度，积极筹措资金，支持产业转型升级、扩大生产、技术改造，发挥财政资金引导作用，大力改善和优化营商环境，吸引外部资金，培育新兴产业，打牢财政增收基础。

　　2.积极推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，进一步提高依法征管水平。

　　3.优先保障基本支出和民生支出，统筹安排好各类社会保障资金，把“三农”、教育、卫生、社保等社会事业作为财政支持的重点。

　　4.贯彻落实强农惠农政策，及时足额发放各项惠农补贴；加大资金整合力度，大力支持脱贫攻坚工作。

　　5.根据我县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，加强与金融机构沟通协调，开展存量债务置换以及债务延期工作。

　　6.进一步强化资金绩效考评和跟踪审计。按照中央和省、州的要求，对扶贫项目资金的绩效考评实现全覆盖，切实加强对财政涉农资金管理使用情况的跟踪审计，确保资金专款专用，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应。

　　7.加快电子化政府采购进程，实现政府采购与国有资产管理、财政支出管理的有效衔接；深化国库集中支付电子化改革，不断完善“公务卡”制度；加强新政府会计制度培训指导，实现新旧会计制度顺利衔接、平稳过渡、有序执行。

　　8.完善财政支出绩效跟踪监控机制，在专项资金使用过程中，坚持以绩效目标为导向，对项目目标实现程度、效益情况进行跟踪与监控，确保财政资金的最佳使用效益。

　　9.加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。  

　　（四）部门预算绩效管理开展情况

　　1.成立由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室长和财务人员为成员的部门预算绩效自评小组，明确了职责，制定了方案。

　　2.2021年度部门预算批复资金为863.15万元，根据预算绩效管理相关要求，严格按照相关财务管理制度，收集整理绩效目标及执行情况，定期开展绩效自评。

　　（五）部门预算批复及整体支出安排情况

　　1.预算批复情况

　　根据元财发【2021】33号，2021年年初预算批复总额为 863.15万元，其中：基本支出863.15万元。

　　2.整体收支情况

　　2021年财政拨款收入1152.54万元，比上年增加165.34万元，增长16.75%。财政拨款支出1209.75万元，比上年增加265.10万元，增长28.06%。增加支出原因为本年项目数量增加，项目支出增加。

　　3.预算执行情况

　　2021年全年收入决算数为1342.54万元，支出决算数为1253.98万元，预算执行率为93.40%。

　　二、部门整体支出绩效目标实现情况

　　（一）绩效目标完成情况

　　2021年部门整体支出绩效目标共设置25项，全部完成21项，部分完成1项，未完成3项。

　　如下图：

　　（二）绩效目标未完成原因分析

　　1.由于人员变动大，在职实有人数比编制数少，编制人数61人，实有人数54人；

　　2.部分资金支出以实际需求为准，年初目标设置与实际完成值存在差异，年末资金结余大，结余变动率为139%；

　　3.预算执行率未达到预期，预算执行率为93%；

　　4.“三公经费”控制率低，比上年超支0.64万元；

　　三、绩效自评结论

　　2021年元阳县财政局积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标任务，经认真开展绩效评估工作，对照指标评价体系，进行综合考评和打分，最终绩效自评为94.28分，等级为“优”。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）投入情况分析

　　按照单位职能职责和年度工作任务及要求，设定了年度预算整体绩效目标和项目绩效目标，并予以目标细化、量化，使其可衡量；根据履职目标编制预算，使绩效目标与履职目标紧密衔接，细化基本支出预算，满足人员工资、日常公用经费、其它完成部门职能任务所必须的支出，保障单位正常运转。

　　（二）过程情况分析

　　根据《元阳县部门预算绩效运行监控管理暂行办法的通知》（元财绩发〔2021〕17号）文件精神，我单位严格按照财务管理制度，部门预算执行制度，综合年初预算、具体执行情况等详细分析。

　　1.成立了绩效自评小组，明确了职责，制定了方案。

　　2.审阅了部门预算申报材料，查看所提交的文件、材料是否符合相关要求，绩效目标是否明确。

　　3.审阅了财务管理制度和部门预算管理制度，是否符合相关法律法规，是否符合本预算申请。

　　4.抽查财务资金收付凭证，查看部门整体资金批复是否及时合理，支付手续等是否齐全。

　　（三）产出情况分析

　　元阳县财政局2021年共设定产出指标20条，其中：数量指标8条，质量指标7条，时效指标2条，成本指标3条。截止2021年底，各项产出指标按照计划基本完成。

　　（四）效果情况分析

　　2021年我局切实加强领导，强化措施，按计划完成了年初各项任务，服务对象满意度达到年初目标任务，财政部门工作人员满意度为95%，社会公众人员满意度为95%。

　　五、部门整体支出绩效中存在的问题及改进措施

　　（一）主要问题及原因分析

　　1、受到结构性减税政策影响，老税源枯竭，减税红利持续释放，收入任务完成难。

　　2、因财力有限，年初财力缺口较大，自行化解政府债务风险难度巨大。排除还本付息、项目支出因素，应纳而未纳入年初预算的人员经费支出、运转支出、民生支出还很多。另在预算执行过程中，除必须的“三保”支出事项外，如脱贫攻坚、义务教育均衡性发展、人居环境整治等多方面均需要财政配套资金，而元阳县县级可用财力有限，收支矛盾突出，财政保工资、保运转、保基本民生的压力陡增。

　　3、产业投入不足，企业规模较小，产业发展不均衡。项目建设资金缺口大，投资结构不合理，产业投资、有效投资不足。

　　4.绩效目标设定的科学性、合理性有待加强。部分指标未完成，对于工作缺乏预见性，导致指标设置不合理。

　　（二）改进的方向和具体措施

　　1.进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、刚性的费用支出项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，进一步完善指标设置，逐步建立科学、符合实际、可量化的指标体系。

　　2.加强预算资金使用效益跟踪“回头看”，做好支出绩效目标执行中的控制管理，落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，提高工作预见性，综合考虑各类现实情况，切实提高部门预算收支管理水平。

　　六、主要经验及做法

　　明确工作目标和阶段性任务，提出工作要求，规定工作时限，落实到具体责任科室和责任领导，抓好各阶段工作目标任务，并不断加强新《预算法》、《行政单位会计制度》、《绩效管理办法》等学习培训，规范部门预算收支核算，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。

　　七、其他需说明的情况

　　  无

　　附件：

　　1-1 元阳县财政局2021年度部门整体支出绩效单位自评表

　　1-2 元阳县财政局2021年度部门整体支出绩效目标完成情况表

　　元阳县财政局  

　　2022年6月15日