关于元阳县2019年地方一般公共预算调整方案（草案）的报告

2019年12月23日在县十五届人大常委会第二十二次会议上

元阳县财政局局长  郭力生

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，我向会议作《关于元阳县2019年地方一般公共预算调整方案（草案）的报告》，请予审议。

2019年为全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，为决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会，进一步推进供给侧结构性改革。紧紧围绕“抓改革、兴财源、重民生、促跨越”的主题，抓好落实县委、县政府的决策部署。根据全县1至11月国民经济运行和财政预算执行情况及全年财政发展趋势，结合全县税收收入和非税收入的精准测算，对本年度地方一般公共预算收支作如下调整安排（政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算暂不作调整，待年终决算时，再专题报告）。

一、地方一般公共预算收入和可用财力调整安排意见

（一）地方一般公共预算收入调整情况

2019年，地方一般公共预算收入预计完成21,900万元，具体调整如下：

1.税收收入完成11,100万元，比年初预算下降14.6%，调减1,900万元，具体税种调整如下：

增值税，由年初预算7,827万元调整为6,394万元，比年初预算下降18.3%，调减1,433万元，主要是受2019年减税降费新政的影响。

企业所得税，由年初预算362万元调整为513万元，比年初预算增长41.7%，调增151万元。一是通过企业所得税清缴，加大征收力度；二是减税降费新政实施，让出红利，企业利润的提高，企业缴税增加。

个人所得税，由年初预算206万元调整为150万元，比年初预算下降27.2%，调减56万元。主要是工资、薪金所得征收基数提高，形成不可比减收。

资源税，由年初预算414万元调整为467万元，比年初预算增长12.8%，调增53万元。

城市维护建设税，由年初预算492万元调整为503万元，比年初预算增长2.2%，调增11万元，主要是随主体税种的增收而增长。

房产税，由年初预算271万元调整为264万元，比年初预算下降2.5%，调减7万元，主要是受宏观经济不景气和各项结构性减税政策的影响，部分企业未发生纳税行为。

印花税，由年初预算202万元调整为180万元，比年初预算下降10.8%，调减22万元。主要是随着主体税种增值税的增收而下降。

城镇土地使用税，由年初预算179万元调整为192万元，比年初预算增长11.7%，调增21万元。主要是本年房屋销售面积量比上年多，税收相应增长。

土地增值税，由年初预算915万元调整为675万元，比年初预算下降26.2%，调减240万元。主要是本年房地产市场的不景气，税收相应减少。

车船税，由年初预算259万元调整为330万元，比年初预算增长27.4%，调增71万元。主要是随着经济发展，社会拥有车船的数量增加，税收相应增加。

耕地占用税，由年初预算1,000万元调整为665万元，比年初预算下降33.5%，调减335万元，主要是受宏观经济不景气，此税种在发生行为时存在一次性征收，本年新增税源较少，税收下降。

契税，由年初预算864万元调整为740万元，比年初预算下降14.3%，调减124万元，主要是房屋交易及土地使用权转让的影响。

环保税，由年初预算9万元调整为27万元，主要是2018年新增税种，逐步加大征收力度。

2.非税收入完成10,800万元，比年初预算增长21.3%，调增1,900万元，其中：

专项收入，由年初预算1,023万元调整为837万元，比年初预算下降18.1%，调减186万元，主要是森林植被恢复费同比减少287万元。

行政事业性收费收入，由年初预算1,086万元调整为1,392万元，比年初预算增长28.2%，调增306万元，主要是落实减税降费政策，规范收费，加大征收力度，应收尽收。

罚没收入，由年初预算662万元调整为899万元，比年初预算增长35.8%，调增237万元。

国有资源（资产）有偿使用收入，由年初预算4,774万元调整为3,191万元，比年初预算下降33.2%，调减1,583万元。主要是非经营性国有资产处置存在一次性，资产处置同比减少，收入相应减少。   

捐赠收入，由年初预算1,288万元调整为4,308万元，比年初预算增长234%，调增3,020万元。主要是社会捐赠增加，收入增加。

其他收入，由年初预算67万元调整为173万元，比年初预算增长158.2%，调增106万元。

（二）上级补助财力完成102,518万元，比年初预算增长6.9%，调增6,597万元。其中：均衡性转移支付21,327万元；县级基本财力保障26,507万元；固定数额补助19,660万元；重点生态功能区转移支付支出7,385万元；民族地区转移支付支出6,950万元；其他转移支出20,689万元。

（三）动用上年预算稳定调节基金2,721万元。

（四）调入资金1,732万元，其中：调入教育资金119万元;调入国有资本经营预算1,613万元(云南世博元阳公司股权转让收入467万元、河道采砂场经营权转让收入1,146万元)。

以上四项财力合计128,871万元，比年初预算117,821万元增长9.3%，调增可用财力11,050万元。

二、年初预算执行结余。因行政事业单位职工养老保险缴费20%比例下调至16%，年初预算财力结余2,364万元。

综上所述，以上两项可用财力13,414万元。

三、地方一般公共预算新增财力支出和专项资金安排意见

（一）地方一般公共预算新增财力支出安排情况

按照保工资、保运转、保民生及县委、县政府决定的重大事项的实施，避免出现财政赤字，现就新增财力作如下支出安排:

1.人员经费支出3,533万元，其中：乡村教师生活补助1,213万元；补发2018年7月—2019年12月义务教育教师基本工资166万元；在职人员第十三个月工资2,130万元；气象局在职人员地方津贴24万元。

2.基本运转支出1,717万元，其中：用于在职人员第2-3季度公用经费674万元；四大机关办公楼电费15万元；元阳县第十二届第三次代表大会会议经费24万元；财政工作经费50万元；税务机关工作经费50万元；会堂电费10万元；2018年度企业离退休独生子女奖励费40万元；老干部活动工作经费20万元；森林防火经费20万元；应急管理办公经费5万元；人大代表活动阵地建设经费57万元；乡镇人大主席团工作经费30万元；县人大代表选举工作经费4万元；马街乡政府办公费5万元；马街乡马街村委会活动场地建设经费5万元；南沙镇城区路灯90万元；消防大队运转经费25万元；粮食局危险性化学物品处置经费14万元；粮食轮换及保管经费39万元；粮食储备清仓管理经费5万元；脱贫攻坚户口清理整顿经费20万元；统计入户调查经费16万元；审计费7万元；创业担保贷款经费35万元；关工委工作经费2万元；“不忘初心、牢记使命”主题教育经费45万元；第十五届人民代表第三次会议经费40万元；政协第十四届委员第三次会议经费20万元；哀牢山南段政协第二十一次会议经费6万元；辅警人员工资200万元；非税收入成本性返还144万元。

3.基本民生支出908万元，其中：元阳县城乡居民基本医疗保险县级配套资金228万元；2019年第二批学前教育家庭经济困难学生资助县级配套资金0.04万元；学前教育家庭经济困难儿童资助资金2万元；普通高中国家助学金县级配套资金0.33万元；普通高中建档立卡困难学生生活费县级配套资金18万元；2019年普通高中国家助学金县级配套资金1万元；2019年秋季学期普通高中建档立卡贫困户学生生活费1万元；2019年第一批普通高中国家助学金县级配套资金2万元；公费师范生培养计划县级配套资金1万元；普通高中建档立卡困难学生免学杂费县级配套资金1万元；2019年中等职业学校免学费县级配套资金1万元；农村小学不足100人校点补充公用经费县级配套资金1万元；城乡义务教育阶段学校公用经费县级配套资金28万元；特殊教育公用经费县级配套资金1万元；元阳县城乡居民基本养老保险县级配套资金199万元；困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴191万元；残疾人保障金92万元；农村民房保险31万元；家庭经济生活困难学生补助县级配套资金80万元；农业保险县级配套资金30万元。

4.急需事项支出1,232万元，其中：“10.16”案件行政救助资金370万元；2019年马堵山电站库区网箱整治经费200万元；购置非洲猪瘟PCR检测设备资金42万元；元阳县收购鲜肉储备资金390万元；特色小镇征地拆迁资金230万元。

5.还本付息6,024万元。

（二）上级专项资金到位及拨付情况

截至12月13日，上级补助收入到位362,914万元，其中：返还性收入235万元，一般性转移支付收入240,066万元，专项转移支付收入122,613万元。以上上级补助收入中属县级可用财力资金102,518万元，专项资金260,396万元，严格按照上级资金文件要求，及时将资金拨付到各项目单位。

（三）预计年终平衡情况

2019年全县地方一般公共预算收入完成21,900万元，上级补助收入预计完成365,914万元，动用预算稳定调节基金2,721万元，调入其他资金1,732万元，上年结转6,191万元，置换一般债券转贷收入3,751万元，收入总计402,209万元。地方一般公共预算支出预计完成395,458万元，置换一般债券转贷支出3,751万元，预计上解上级支出3,000万元，支出总计402,209万元，收支相抵，无结余（若预算调整后，有新增财力，再作专题报告）。

四、全县“三保”保障情况

按照《云南省“三保”预算编制审核实施细则》（红财体制发〔2019〕17）的通知，进一步完善县级基本财力保障机制，加强财政预算收支管理，结合我县实际，科学安排“保工资、保运转、保基本民生”预算支出，兜牢全县“三保”底线。

截至2019年12月13日，全县“三保”支出113,594万元，其中：保工资103,529万元、保运转8,951万元、保民生1,114万元。同时，实时监控全县“三保”保障情况，未出现拖欠工资情况。

五、全县债务限额情况

根据《红河州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（红财发〔2019〕90号）文件精神，州第十二届人大常委会第十二次会议审查批准，核准元阳县2019年地方政府债务限额88,530万元，其中：一般债务83,530万元，专项债务5,000万元。2019年新增一般债务6,230万元，主要用于易地扶贫搬迁项目。

六、下一步财政工作的主要措施

（一）狠抓财政收支管理。全力组织财政收入，加大税收征管力度，加强培植壮大财源。认真落实财税扶持政策，用足用活财政对企业的扶持政策和措施；完善税收征管机制，摸清主体税种、重点税源税收状况，做到应收尽收；强化非税收入征管。严格执行“收支两条线”管理，全面推进“以票管收”，做到应缴尽缴。加大非税收入可用财力的统筹力度，压缩非税收入成本返还比例。

（二）强化政府债务管理。认真贯彻落实相关债务文件精神，按照“谁举债、谁受益、谁偿还”的原则，将债务进行分类管理，系统内债务积极争取存量置换债劵资金；努力化解到期债务；积极引导融资平台公司市场化管理，债务尽可能由融资平台公司自行偿还；各部门债务积极争取上级专项资金，部门自行偿还。

（三）加大盘活存量资金力度，积极争取上级可用性财力，统筹安排，杜绝“三保”缺口出现。一是要进一步压缩各部门支出，严格按照财政“三保”支出顺序，以保人员工资、保运转、保基本民生支出顺序安排支出；二是要加大盘活存量资金力度，统筹各项资金来缓解预算压力；三是要积极争取上级财力性转移支付资金。

以上报告，请审议。

附件：1.元阳县2019年地方一般公共预算收入调整安排表

          2.元阳县2019年地方一般公共预算支出调整安排表