关于元阳县2024年财政预算调整方案（草案）的报告

元阳县财政局局长  白红光

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告元阳县2024年财政预算调整方案（草案）情况，请予审议。

一、预算调整的背景和依据

今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕县委、县政府决策部署安排，努力克服各种不利因素影响，认真落实基层“三保”责任、防风化债任务和过紧日子要求，坚持稳字当头、稳中求进，聚焦人民群众关心的就业、教育、医疗、社保、住房等领域，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平，确保财政平稳运行。在执行过程中，受国家宏观调控、上解支出、上级转移支付补助、重点领域急需保障等一些新情况、新政策，引起了预算收支变化；同时，受年初预算财力限制，部分刚性支出安排不足。按照坚持统筹兼顾、有保有压，坚持量入为出、收支平衡，坚持厉行节约、过紧日子的原则，现根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等规定，现对2024年财政预算作调整。

二、一般公共预算调整情况

（一）地方一般公共预算收入调整情况

1.2024年地方一般公共预算收入31,106万元，不做调整。其中：税收收入10,500万元，不做调整；非税收入20,606万元，不做调整。

2.上级补助收入269,350万元，调整为253,387万元，调减15,963万元（中央资金减少8,403万元，省级资金增加3,835万元，州级资金减少11,395万元），完成年初预算94.1%。主要原因是财政深化改革，财权和事权责任体制不断完善，政策变动较大，城乡居民养老保险和城乡医疗救助从2024年1月开始上划州级统筹支出，分别减少8,702万元和3,675万元；加之上年有城乡建设用地增减挂钩结余指标跨省调剂资金8,540万元，本年无此项资金，导致2024年一般性转移支付补助减少14,344万元，专项转移支付补助减少1,619万元。

3.动用预算稳定调节基金1,000万元，调整为2,805万元，调增1,805万元，完成年初预算280.5%，主要原因是在年终结算过程中，经与州财政局核对，结余资金1,805万元，调整到动用预算稳定调节基金中。

4.调入资金年初未做预算，调整为3,903万元，调增3,903万元，主要原因是从政府性基金调入到一般公共预算，用于补充一般公共预算县级可用财力。

综上，2024年全县一般公共预算总收入323,096万元，调整为312,841万元，调减10,255万元。其中：地方一般公共预算收入31,106万元，不作调整；返还性收入2,271万元，不作调整；一般性转移收入222,680万元，调整为208,336万元，调减14,344万元；专项转移支付44,399万元，调整为42,780万元，调减1,619万元；调入资金调整为3,903万元，调增3,903万元；地方政府一般债务转贷收入3,900万元，不作调整；动用预算稳定调节基金1,000万元，调整为2,805万元，调增1,805万元；上年结转结余17,740万元，不作调整。（详见附件1）。

（二）一般公共预算支出调整情况

1.一般公共预算支出313,383万元，调整为289,515万元，调减23,868万元，同比2023年决算数下降5.8%，与年初预算数相比下降7.6%。

2.年初无预算，本年新增支出14,205万元。（详见附件6）。

3.由于财政不断深化改革，财权和事权责任体制不断完善，上级转移支付补助变动较大。城乡居民养老保险、城乡医疗救助从今年1月份开始上划州级统筹支出和城乡建设用地增减挂钩结余指标跨省调剂资金减少等因素影响，导致2024年一般性转移支付补助减少14,344万元，专项转移支付补助减少1,619万元。年初预算时，功能科目、经济分类科目与实际支出出现偏差，在年度执行中，对年初预算使用的功能科目和政府预算支出经济分类科目进行了调整。具体调整如下：

201类一般公共预算服务支出预算数22,742万元，调整为23,761万元，调增1,019万元，主要是人员调入、退休人员增加，支出调增；203类国防支出预算数202万元，调整为242万元，调增40万元；204类公共安全支出预算数8,251万元，调整为8,398万元，调增147万元；205类教育支出预算数71,794万元，调整为65,501万元，调减6,293万元，调减主要原因一是2024年上级下达薄弱改、强国推进工程中央基建投资预算等项目资金较上年减少，二是今年上级下达家庭经济困难学生生活补助资金较上年减少，支出调减；206类科学技术支出预算数401万元，调整为202万元，调减199万元；207类文化旅游体育与传媒支出预算数4,998万元，调整为2,585万元，调减2,413万元，主要原因是上级下达的2024年哈尼梯田保护与利用专项经费较上年减少2,887万元，支出调减；208类社会保障和就业支出预算数48,596万元，调整为49,500万元，调增904万元，主要是困难群众救助资金提高补助标准，支出调增；210类卫生健康支出预算数22,420万元，调整为18,237万元，调减4,183万元，主要是城乡医疗救助3,675万元从今年1月份开始上划州级统筹支出，同时因新冠疫情好转，今年无上级下达的疫情防控补助资金，减少2,299万元，支出调减；211类节能环保支出预算数2,208万元，调整为1,210万元，调减998万元，主要是第一批、第二批中央农村环境整治资金到位不具备全部支付条件，支出调减；212类城乡社区支出预算数23,355万元，调整为6,556万元，调减16,799万元，主要是城乡建设用地增减挂钩结余指标跨省调剂资金、上级补助项目资金减少，支出调减；213类农林水支出预算数82,234万元，调整为87,184万元，调增4,950万元，主要是2024年上级衔接资金到位46,522万元，比上年增加3,378万元，支出相应调增；214类交通运输支出预算数5,137万元，调整为3,787万元，调减1,350万元，主要是农村公路养护资金、村道安防等项目暂未达到全部支付条件，支出调减；215类资源勘探电力信息等支出预算数28万元，调减28万元；216类商业服务业等支出预算数249万元，调整为412万元，调增163万元；220类自然资源海洋气象等支出预算数1,370万元，调整为1,563万元，调增193万元；221类住房保障支出预算数11,045万元，调整为10,826万元，调减219万元；222类粮油物资储备支出预算数418万元，调整为617万元，调增199万元；224类灾害防治及应急管理支出预算数2,749万元，调整为3,804万元，调增1,055万元，主要是上级下达增发国债资金元阳县地质灾害综合治理项目1,653万元，支出调增；227类预备费预算数3,134万元，不作调整；229类其他支出预算数13万元，不作调整；232类债务付息支出预算数2,017万元，调整为1,977万元，调减40万元；233类债务发行费用支出预算数22万元，调整为4万元，调减18万元。

4.调出资金调整为3,903万元，调增3,903万元。

5.上解支出4,113万元，调整为4,173万元，调增60万元，与上年持平，完成年初预算101.5%。

综上，2024年全县一般公共预算总支出323,096万元，调整为312,841万元，调减10,255万元。其中：一般公共预算支出313,383万元，调整为289,515万元，调减23,868万元；上解支出4,113万元，调整为4,173万元，调增60万元；调出资金调整为3,903万元，调增3,903万元；安排预算稳定调节基金1,000万元，不作调整；地方政府一般债务还本支出4,600万元，不作调整；年终结转结余调整为9,650万元，调增9,650万元。（详见附件2）。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入31,106万元，返还性收入2,271万元，一般性转移支付收入208,336万元，专项转移支付收入42,780万元，动用预算稳定调节基金2,805万元，上年结转结余17,740万元，地方政府一般债务转贷收入3,900万元，调入资金3,903万元，收入总计312,841万元。一般公共预算支出289,515万元，上解上级支出4,173万元，安排预算稳定调节基金1,000万元，地方政府一般债务支出4,600万元，结转结余9,650万元，调出资金3,903万元，支出总计312,841万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金收入预算调整

1.政府性基金本级预算收入10,650万元，调整为5,352万元（国有土地使用权出让金收入4,740万元，污水处理费收入250万元，城市基础设施配套收入350万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入12万元），调减5,298万元，调减主要原因是土地出让收入减少。

2.政府性基金转移性预算收入7,158万元，调整为23,752万元，调增16,594万元。调增主要原因是年初预算不含专项债券收入，本年新增专项债券项目3个，资金7,800万元（元阳县哈尼梯田红米良种繁育基地建设项目3,200万元、元阳县燃气管道等老化更新改造项目3,400万元、元阳县2024年老旧小区改造配套基础设施建设项目1,200万元）和超长期特别国债项目1个5,000万元（云南省红河州2024年城市地下管网管廊建设改造项目资金）。

3.上年结余4,658万元，不做调整。

4.调入资金调整为3,903万元，调增3,903万元。

5.地方政府专项债务转贷收入2,000万元，调整为5,500万元，调增3,500万元，调增主要原因是向上争取到补充政府性基金财力用于化解存量政府隐性债务的专项债券3,000万元，政府债务结存限额500万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

1.2024年政府性基金预算支出19,808万元，调整为34,604万元，调增14,796万元。其中：212类城乡社区支出预算7,644万元，调整为6,253万元，调减1,391万元；213类农林水支出预算2,929万元，调整为1,162万元，调减1,767万元；229类其他支出预算1,737万元，调整为8,602万元，调增6,865万元；232类债务付息支出预算4,636万元，调整为4,022万元，调减614万元；233类债务发行费用支出预算42万元，调整为13万元，调减29万元；230类转移性上解支出320万元，调整为149万元，调减171万元。

2.调出资金调整为3,903万元，调增3,903万元。

3.结余资金调整为4,500万元，调增4,500万元。

4.地方政府专项债务还本支出2,500万元，调整为6,000万元，调增3,500万元，调增的主要原因是向上争取补充政府性基金财力用于化解存量政府隐性债务的专项债券3,000万元，政府债务结存限额500万元。

（三）政府性基金预算调整后收支平衡情况

2024年政府性基金本级预算收入5,352万元，政府性基金转移性收入23,752万元，债务收入5,500万元，收入总计34,604万元；政府性基金本级支出20,052万元，转移性支出8,552万元，债务支出6,000万元，支出总计34,604万元。收支相抵，实现平衡（详见附件3）。

四、国有资本经营预算调整情况

2024年国有资本经营预算不作调整，国有资本经营收入5万元，国有资本经营支出5万元。收支相抵，实现平衡（详见附件4）。

五、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

2024年社会保险基金预算收入127,599万元，调整为125,560万元，调减2,039万元。调减主要原因：一是城乡居民基本医疗保险年初预算按照每人每年410元标准测算，后调整为按照400元；二是职工基本医疗保险单位缴费比例2024年10月份由9%下降为7%。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

2024年社会保险基金预算支出129,124万元，调整为127,428万元，调减1,696万元。调减主要原因是城乡居民基本医疗保险、职工基本医疗保险DRG（DRG：一种按病种付费的医疗保险支付方式）预算时按照90%预算，年度执行时则按照80%拨付。

（三）社会保险基金预算调整后收支结余情况

社会保险基金上年结余57,468万元，当年收入125,560万元，当年支出127,428万元，当年结余-1,868万元，主要是城乡居民基本养老保险从2024年1月起开始实行州级统筹，需上缴城乡居民基本养老保险的专户余额，因此该险种支出远大于收入，导致本年总收支结余为负数。年末滚存结余55,600万元（详见附件5）。

六、其他需要报告事项

（一）“三保”预算调整情况

2024年“三保”支出预算数178,211万元，不作调整。其中，“保基本民生”支出预算数50,915万元，“保工资”支出预算数124,265万元，“保运转”支出预算数3,031万元。

（二）专项债券情况

2024年争取新增专项债券项目3个，资金7,800万元，其中，元阳县燃气管道等老化更新改造项目3,400万元，元阳县哈尼梯田红米良种繁育基地建设项目3,200万元，元阳县2024年老旧小区改造配套基础设施建设项目1,200万元。

（三）超长期特别国债情况

2024年争取超长期特别国债项目1个，2024年城市地下管网管廊建设改造项目5,000万元。

七、下一步工作计划

面对错综复杂的经济形式，在接下来的工作中，我们将围绕做好年度预算收支平衡的工作目标，全面贯彻党的二十大及二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委、县政府的坚强领导下，严格执行人大批准的预算，全面加强资金监管，大力提升资金绩效，确保经济平稳收官。

（一）锚定目标、综合施策，全力做好预算收支平衡。一是加强税收收入征管。严格依法治税，严禁随意减免税费，不断加大税收专项检查和税务稽查力度，堵住收入漏洞，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”，做到应收尽收。抓好非税征收。紧紧围绕确定后的非税收入目标任务，进一步梳理可供出售的国有资产，确保资产处置收入有效入库。二是加大向上争取力度。紧密跟踪研判中央和省州级政策走向，联动各部门积极向上沟通汇报，最大限度争取工作激励等政策支持，上级转移支付等资金支持，重大项目支持以及土地指标等各类支持。三是坚决扛牢“三保”责任。牢固树立过“紧日子”的思想，扎实做好“三保”保障工作，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。

（二）量力而为、优化管理，全力做好年度预算执行。一是保持合理支出强度。以财政投入的稳定性对冲内外部环境发展中的各种复杂因素，确保符合支付条件的资金“应支尽支”，早使用早落地早见效，进一步巩固经济回升向好态势。二是硬化预算约束。落实过紧日子要求，强化源头管理，健全支出项目库，对支出按照轻重缓急排序，严格预算追加程序，优先保障“三保”等政策性、刚性支出事项。三是优化绩效管理。优化全过程绩效管理链条，开展重大政策、项目事前绩效评估，强化运行过程的绩效监控，建立动态评价调整机制，将绩效低下的政策和项目及时清理退出；绩效评价结果直接与预算安排、政策调整挂钩，扩大绩效评价结果向社会公开的范围。

（三）严守底线、防控并举，全力做好财政风险管控。一是守住债务风险底线。加强政府债务常态化监控，做大全县综合财力，及时足额偿还到期政府债务本息，坚决防止风险积累形成系统性风险。二是守住财经纪律红线。深入开展“清廉云南”建设，严肃查处各项违反财经纪律规定的行为，持续完善财经制度，全力确保财政资金阳光运行。

以上报告，请予审议。

附件：1.元阳县2024年一般公共预算收入调整表

2.元阳县2024年一般公共预算支出调整表

3.元阳县2024年政府性基金预算调整表

4.元阳县2024年国有资本经营预算调整表

5.元阳县2024年社会保险基金预算调整表

6.元阳县2024年新增预算安排支出情况表