关于元阳县2025年财政预算调整方案（草案）的报告

——2025年12月25日在元阳县十六届人大常委会第二十九次会议上

元阳县财政局局长  白红光

主任、各位副主任、各位委员：

   受县人民政府委托，我向本次会议报告元阳县2025年财政预算调整情况，请予审议。

一、预算调整的背景和依据

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕县委决策部署安排，努力克服各种不利因素影响，兜牢兜实“三保”责任，按照“小钱小气、大钱大方”，把有限的财政资金集中使用在发展紧要处、民生急需上，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平，确保财政平稳运行。同时，受年初预算财力限制，部分刚性支出安排不足。按照坚持统筹兼顾、有保有压，坚持量入为出、收支平衡，坚持厉行节约、过紧日子的原则，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等规定，拟对2025年财政预算作调整。

二、2025年一般公共预算调整情况

（一）地方一般公共预算收入调整情况

1.地方一般公共预算收入32,192万元，不作调整。其中：税收收入11,455万元，不作调整；非税收入20,737万元，不作调整（详见附件1）。

2.上级补助收入261,047万元，调整为249,939万元，调减11,108万元。主要原因是财政深化改革，财权和事权责任体制不断完善，政策变动较大，上级固定数额补助等财力性转移支付比上年减少8,753万元；城乡义务教育补助经费比上年减少2,077万元；财政衔接推进乡村振兴补助资金比上年减少7,834万元；车辆购置税收入补助地方资金比上年减少5,331万元；农村厕所改造建设专项资金比上年减少2,252万元。

3.调入资金1,050万元，调整为50万元，调减1,000万元，主要为政府性基金结余调入，补充一般公共预算。

4.动用预算稳定调节基金1,000万元，调整为193万元，调减807万元，主要原因是在年终结算过程中，增加2023—2024年榨季糖料蔗良种良法技术推广补助经费、纪委留置看护经费、交通运政支队经费、应急经费上解，调减预算稳定调节基金来弥补上解缺口。

5.地方政府一般债务转贷收入8,800万元，调整为12,400万元，调增3,600万元，主要原因是向上级争取的再融资一般债券增加3,600万元，收入相应调增。

（二）一般公共预算支出调整情况

1.一般公共预算支出298,636万元，调整为268,657万元，调减29,979万元。主要原因是财政深化改革，财权和事权责任政策变动，上级固定数额补助等财力性转移支付、城乡义务教育补助经费、财政衔接推进乡村振兴补助资金、车辆购置税收入补助、农村厕所改造建设资金等上级转移支付资金减少，收入减少，支出相应减少。

2.本年新增预算支出10,617万元，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴发展、购买增减挂钩指标、传统村落改造保护、生态环境整治、化解拖欠企业账款等重点亟需领域的保障。

3.由于部门在预算执行过程中，实际支出功能科目、经济分类科目与年初预算出现偏差，结合实际，需对年初预算使用的功能科目和政府预算支出经济分类科目进行调整。具体调整如下：

201类一般公共预算服务支出预算数23,543万元，调整为25,761万元，调增2,218万元，主要是今年调增基本工资，补发2024年7—12月增资部分工资，同时每月工资基数变大，支出调增；203类国防支出预算数258万元，调整为191万元，调减67万元；204类公共安全支出预算数8,170万元，调整为8,553万元，调增383万元；205类教育支出预算数72,047万元，不作调整；206类科学技术支出预算数403万元，调整为194万元，调减209万元；207类文化旅游体育与传媒支出预算数3,094万元，调整为4,098万元，调增1,004万元，主要原因是今年上级下达的哈尼梯田保护与利用专项资金较上年增多，支出调增；208类社会保障和就业支出预算数46,186万元，调整为40,399万元，调减5,787万元，主要是民政事业专项资金、优抚对象补助资金较上年减少，支出调减；210类卫生健康支出预算数19,228万元，调整为19,604万元，调增376万元；211类节能环保支出预算数1,328万元，调整为3,540万元，调增2,212万元，主要是本年有元阳县集中式饮用水水源地规范化建设及污染治理工程资金3,046万元，上年无此项支出，支出调增；212类城乡社区支出预算数8,938万元，调整为3,006万元，调减5,932万元，主要是上年有传统村落保护发展省级补助资金、城乡绿化美化标杆典型奖补资金，本年无此项资金，支出调减；213类农林水支出预算数91,798万元，调整为67,287万元，调减24,511万元，主要原因：一是本年财政衔接推进乡村振兴补助资金比上年减少7,834万元、农村厕所改造建设专项资金比上年减少2,252万元；二是为优化“四本预算”支出结构，将所有收支纳入 “一个盘子” 统筹谋划。进一步厘清各类预算定位、补齐衔接短板，提升资金使用的科学性、精准性和效益性，有效盘活存量财力、集中资源保障重点领域，实现预算编制科学化、资金使用精准化、资源配置高效化，提高资金使用效益和财政保障能力，支出相应调减；214类交通运输支出预算数4,195万元，调整为3,278万元，调减917万元，主要是车辆购置税收入补助地方资金比上年减少5,331万元，支出调减；215类资源勘探电力信息等支出未作预算，调整为266万元，调增266万元；216类商业服务业等支出预算数352万元，调整为230万元，调减122万元；220类自然资源海洋气象等支出预算数825万元，调整为1,845万元，调增1,020万元，主要是哀牢山废弃矿山生态修复示范工程资金、中央重点生态保护修复治理资金支出增加，支出相应调增；221类住房保障支出预算数10,896万元，调整为11,786万元，调增890万元，主要是上级补助农村危房改造补助资金、老旧小区改造资金比上年增加，支出相应调增；222类粮油物资储备支出预算数604万元，调整为781万元，调增177万元；224类灾害防治及应急管理支出预算数1,869万元，调整为1,291万元，调减578万元；227类预备费预算数2,986万元，不作调整；232类债务付息支出预算数1,903万元，调整为1,502万元，调减401万元；233类债务发行费用支出预算数13万元，调整为12万元，调减1万元。

4.上解支出4,173万元，调整为5,035万元，调增862万元。主要原因是在年终结算过程中，增加2023—2024年榨季糖料蔗良种良法技术推广补助经费、纪委留置看护经费、交通运政支队经费、应急经费上解，因此调增上解支出。

5.调出资金调整为11,315万元，调增11,315万元，主要原因一是专项债券项目收益无法覆盖偿还专项债券项目本息，从一般公共预算调出5,752万元到政府性基金预算弥补缺口；二是为优化“四本预算”支出结构，将所有收支纳入 “一个盘子” 统筹谋划。进一步厘清各类预算定位、补齐衔接短板，提升资金使用的科学性、精准性和效益性，有效盘活存量财力、集中资源保障重点领域，实现预算编制科学化、资金使用精准化、资源配置高效化，提高资金使用效益和财政保障能力，从一般公共预算调出5,563万元到政府性基金。

6.区域间转移性支出，调整为904万元，调增904万元。主要原因是用于购买元阳县梯田红米加工厂建设项目、元阳县堕谷铅锌矿建设项目的土地指标。

7.地方政府一般债务还本支出9,783万元，调整为13,383万元，调增3,600万元，完成年初预算136.8%，主要原因是向上级争取的再融资一般债券增加3,600万元，支出相应调增。

综上，2025年全县一般公共预算总支出313,592万元，调整为304,277万元，调减9,315万元。其中：一般公共预算支出298,636万元，调整为268,657万元，调减29,979万元；上解支出4,173万元，调整为5,035万元，调增862万元；调出资金调整为11,315万元，调增11,315万元；安排预算稳定调节基金1,000万元，不作调整；区域间转移性支出调整为904万元，调增904万元；地方政府一般债务还本支出9,783万元，调整为13,383万元，调增3,600万元；年终结转结余调整为3,983万元，调增3,983万元（详见附件2）。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入32,192万元，返还性收入1,650万元，一般性转移支付收入213,467万元，专项转移支付收入34,822万元，动用预算稳定调节基金193万元，调入资金50万元，上年结转结余9,503万元，地方政府一般债务转贷收入12,400万元，收入总计304,277万元。一般公共预算支出268,657万元，上解上级支出5,035万元，安排预算稳定调节基金1,000万元，地方政府一般债务支出13,383万元，结转结余3,983万元，调出资金11,315万元，区域间转移性支出904万元，支出总计304,277万元。收支相抵，实现平衡。

三、2025年政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金收入预算调整

1.政府性基金本级预算收入10,800万元，调整为2,685万元（国有土地使用权出让金收入2,285万元，污水处理费收入267万元，城市基础设施配套收入130万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入3万元），调减8,115万元，调减主要原因是土地交易数量比上年同期减少，导致土地出让金收入减少。

2.政府性基金转移性预算收入2,500万元，调整为5,805万元，调增3,305万元。主要原因是水库移民扶持基金增加2,071万元，彩票公益金项目增加328万元，旅游发展基金419万元。

3.调入资金调整为11,315万元，调增11,315万元，主要原因是专项债券项目收益无法覆盖偿还专项债券项目本息，从一般公共预算调入资金弥补缺口。

4.地方政府专项债务转贷收入9,000万元，调整为57,500万元，调增48,500万元。主要原因是向上争取到红河州贫困村基础设施项目贷款本金19,700万元，“6·30”政府拖欠企业账款27,800万元，土地储备专项债券项目资金1,000万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

1.政府性基金预算支出15,046万元，调整为65,206万元，调增50,160万元。其中：207类文化旅游体育与传媒支出，调整为1万元，调增1万元；212类城乡社区支出预算6,090万元，调整为10,128万元，调增4,038万元；213类农林水支出预算2,230万元，调整为1,201万元，调减1,029万元；229类其他支出预算1,580万元，调整为49,021万元，调增47,441万元；232类债务付息支出预算5,102万元，调整为4,796万元，调减306万元；233类债务发行费用支出预算44万元，调整为59万元，调增15万元。调增的主要原因：本年新增偿还“6·30”政府拖欠企业账款专项债券资金27,800万元，红河州贫困村基础设施项目贷款本金19,300万元。

2.上解支出350万元，调整为34万元，调减316万元。

3.年终结余调整为4,761万元，调增4,761万元。

4.地方政府专项债务还本支出10,000万元，调整为10,400万元，调增400万元。

（三）政府性基金预算调整后收支平衡情况

政府性基金本级预算收入2,685万元，政府性基金转移收入5,805万元，调入资金11,315万元，地方政府专项债务转贷收入57,500万元，上年结余收入3,096万元，收入总计80,401万元；政府性基金本级支出65,206万元，上解支出34万元，地方政府专项债务还本支出10,400万元，结余资金4,761万元，支出总计80,401万元。收支相抵，实现平衡（详见附件3）。

四、2025年国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

2025年，县属国有企业实现营收5.07亿元，税收贡献2,524万元，化解债务1.46亿元，主动承担政府社会责任，认真履行公共服务与民生保障，促进社会可持续发展。结合实际，国有资本经营预算收入1,050万元，调整为50万元，调减1,000万元。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

由于县属国有企业承担政府社会责任，认真履行公共服务与民生保障，有效化解债务危机，促进社会可持续发展，鉴于国有资本经营预算收入的调减，调出资金1,050万元，调整为50万元，调减1,000万元。

（三）国有资本经营预算调整后收支平衡情况

国有资本经营预算本级收入50万元，上级专项转移支付收入5万元，收入总计55万元；国有资本经营预算支出5万元，调出资金50万元，支出总计55万元。收支相抵，实现平衡（详见附件4）。

五、2025年社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入135,142万元，调整为135,788万元，调增646万元。主要原因是城乡居民基本养老保险基金丧葬补助金从1,776元提高至2,016元；中央基础养老金从123元调整至143元每人每月，因以上补助标准的提高财政补助收入相应增加，故调增预算收入数。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出130,795万元，调整为131,481万元，调增686万元。主要原因是城乡居民基本养老保险基金丧葬补助金从1,776元提高至2,016元；中央基础养老金从123元调整至143元每人每月，因补助标准提高相应的待遇支出增加，故调增预算支出数。

（三）社会保险基金预算调整后收支结余情况

社会保险基金上年结余53,704万元，本年收入135,788万元，本年支出131,481万元，本年收支结余4,307万元，年末滚存结余58,011万元。

六、其他需要报告事项

为进一步加强国有资产资源管理，构建“大国资”监管格局，全面厘清国有资产资源“家底”，提高资产资源利用效益，推动资产资源盘活工作。2025年盘活国有资产2项，国有资产处置收益9,347万元，其中：元阳县文化和旅游局处置旅游服务中心资产收益4,007万元，元阳县人民医院处置老人民医院资产收益5,340万元。

七、下一步工作计划

（一）强化收支管理，确保完成全年收支目标

紧盯收入目标，强化财税部门协作，做到应收尽收、应缴尽缴。拓展资产盘活路径，利用闲置资产发挥的效益，有效补充可用财力的不足。同时，强化各类沉淀资金清理收缴，增强县财政资金统筹和保障能力。紧密跟踪研判中央和省州级政策走向，联动各部门积极向上沟通汇报，最大限度争取工作激励等政策支持，上级转移支付等资金支持，重大项目支持以及土地指标等各类支持。

（二）兜牢“三保”底线，竭力保障重点支出

认真落实“三保”主体责任，兜牢兜实“三保”底线，确保不发生“三保”风险。落实带头过紧日子思想，认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》各项规定，严格预算执行刚性约束，继续大力压减和控制一般性支出，严控“三公”经费支出，压缩非刚性、非重点支出，把有限的财政资金更多用在发展所需、民生所盼上。

（三）强化绩效管理，不断提升财政治理效能和水平

强化预算绩效主体责任，严格执行绩效评价结果与预算安排挂钩机制，不断强化绩效评价结果运用，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。加大对重点项目的绩效评价工作，切实推动重点项目高效落实，不断增进民生福祉。守住财经纪律红线。深入开展“清廉云南”建设，严肃查处各项违反财经纪律规定的行为，持续完善财经制度，全力确保财政资金阳光运行。

（四）树牢底线思维，持续用力防范化解重点领域风险

守住债务风险底线。加强政府债务常态化监控，做大全县综合财力，及时足额偿还到期政府债务本息，坚决防止风险积累形成系统性风险。加强库款保障管理，紧扣预算执行进度与上级指标下达等情况，强化资金调度，做好库款余额实时监控，防范财政运行风险。

以上报告，请予审议。

附件：1.元阳县2025年一般公共预算收入调整表

2.元阳县2025年一般公共预算支出调整表

3.元阳县2025年政府性基金预算调整表

4.元阳县2025年国有资本经营预算调整表

5.元阳县2025年社会保险基金预算调整表

元阳县财政局办公室                     2025年12月24日印

校对：杨景麟  审核：白红光               （共印51份）