元阳县2025年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2026 年7月28日在元阳县第十六届人大常委会第35次会议上

元阳县审计局局长 曹志国

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告元阳县2025年财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作，请审议。

2025年是“十四五”规划收官之年，也是审计工作科学规范提升的关键一年。审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，保障经济运行平稳、高效。根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规和县委审计委员会的工作要求，严格执行十六届元阳县人大常委会第二十九次会议有关决议，扎实推进各项审计工作。审计结果表明，全县经济社会发展主要目标任务顺利完成，财政政策有力有效，重大项目扎实推进，运行风险管控加强，民生保障稳固有力，改革开放持续深化，高质量发展迈出坚实步伐。

——财政政策有力有效，预算执行总体较好。2025年，全县财政总收入完成44 878万元，同比增长9.6%，持续加大教育、医疗、养老等重点民生领域投入，着力优化支出结构，深化预算绩效管理改革，创新调控与支撑方式，全县财政平稳健康运行，为经济社会高质量发展提供了坚实保障。

——重大项目扎实推进，切实增进民生福祉。聚焦产业、民生、生态等重点领域，统筹整合使用财政涉农资金，推进城市更新、水污染防治、交通基础改善等重大项目有序实施；聚焦保障教育投入、强化民生兜底、稳定就业大局、提升医疗保障、规范惠民补贴，提升人民群众获得感、幸福感。

——运行风险加强管理，完善管控政府债务。严格落实债务限额管理和预算管理要求，加强监测预警并稳妥推进化债工作，积极筹措资金有效化解存量债务，有序化解拖欠中小微企业账款，债务风险等级绿色可控，守住不发生区域性系统性风险底线。

——整改责任得到压实，审计整改权威高效。制定出台《元阳县建立审计整改沟通协调工作机制》和《元阳县审计查出问题整改责任追究办法（试行）》2项制度，推动审计整改工作制度化和规范化，提升审计整改实效，立行立改类问题整改率100.00%，分阶段整改和持续整改按时序要求推进整改。

一、财政管理审计情况

2025年，一般公共预算收入总量308 522万元、支出总量308 522万元，收支实现平衡；全县财政总收入完成44 878万元，同比增长9.6%，增收3 921万元；地方一般公共预算收入32 256万元，同比增长3.2%，增收1 002万元，其中，税收收入完成11 463万元，同比增长23.5%，增收2 182万元；非税收入完成20 793万元，同比下降5.4%，减收1 180万元。地方一般公共预算支出完成267 587万元，同比下降8.6%，减支25 193万元；政府性基金预算收入总量80 797万元，支出总量80 797万元；国有资本经营预算无收入，上级补助收入5万、支出5万元；社会保险基金预算收入总量33 622万元、支出总量23 509万元，年末滚存结余10 113万元；统筹整合使用财政涉农资金40 087万元，安排产业发展、基础设施建设和就业等。

重点审计了地方财政收入、国有资本经营预算、新增专项债券资金、国债资金、二类疫苗接种服务费收支管理使用、决算草案等6个方面，发现的主要问题：

（一）存量资金管理不规范。县财政局贷赠款财政资金专户存量资金153.47万元未缴入县级财政；清理收回存量资金3 031.91万元未在当年安排使用。

（二）医疗服务费未严格执行“收支两条线”。县人民医院、县中医医院、县妇幼保健院等17家医疗机构预防接种二类疫苗收取服务费114.79万元未按收支两条线纳入预算管理。

（三）国债项目建设进度缓慢、资金使用不规范。县自然资源局国债滑坡治理项目结余资金305.72万元未按规定逐级上缴；新街镇新寨村委会上寨村西侧滑坡应急治理项目多付工程款0.46万元；县水务局实施的乌拉河河道治理工程和三家河河道治理工程两个项目进度缓慢，长期未验收。

（四）非税收入未及时缴入财政。县财政局贷赠款财政资金专户和县自然资源局土地收储项目专债资金利息收入1.48万元未缴入县级财政。

二、乡镇、部门预算执行及财务收支审计情况

重点审计南沙镇、牛角寨镇、逢春岭乡、嘎娘乡4个乡镇村级财政收支情况和县财政局预算执行情况。审计发现：南沙镇、牛角寨镇、逢春岭乡3个乡镇9个村委会虚开发票、编造虚假资料骗取套取资金26.28万元；逢春岭乡2个村委会4.61万元项目资金用于其他方面支出；逢春岭乡13个村出借资金53.40万元未执行民主决策和公开程序；南沙镇、牛角寨镇、逢春岭乡、嘎娘乡的4个村8项资产1 059.57万元效益不佳；逢春岭乡、嘎娘乡、牛角寨镇的7个村7项权益性项目资产涉及到收益39.24万元难收回；经营性项目资产管护运营责任不明确等问题。主要原因：一是内部控制制度不健全，审批流程形式化；二是财经意识淡薄，以虚假业务发票、虚假资料集中套现后资金脱离监管；三是主体责任履行不到位，部分乡镇及村级组织对财政投入形成的资产管理重视不足，存在“重投资、轻管理”。

三、重大决策部署贯彻落实审计情况

重点审计了南沙游客集散中心等重大项目，重点关注了专项债券资金使用情况、拖欠中小企业账款情况等重大风险。

（一）重大项目审计情况。重点对元阳县南沙游客集散中心建设项目开展竣工决算审计，审计发现：项目未按规定编制及报批初步设计；未经批准擅自调整项目建设内容及规模；建设单位合同履约监管不到位，重复签订设计合同76.46万元；多计工程结算价款258.89万元；项目部分建设内容建成后又拆除，造成57.01万元工程重复投资；建设单位应缴未缴印花税；欠付项目款807.61万元。

（二）重大风险审计情况。重点对2021年至2024年专项债劵项目资金使用管理情况开展专项审计调查，以及重点关注被审计单位拖欠企业账款情况，审计发现：未按规定支付工程价款；施工方未按规定出具正式发票17 580.51万元；建设方与施工方未按规定缴纳印花税；建设单位未严格执行初步设计、用地、环评等基本建设程序；项目未按规定办理施工许可证；上新城乡、小新街乡、县交通运输局拖欠中小企业账款60 333.66万元；县交通运输局、小新街乡多报拖欠中小企业账款10 836.49万元。

主要原因：一是依法履职不到位，对项目的前期建设程序、政府采购、招投标及合同签订、建设管理、资金使用等缺乏有效监管；二是项目建设管理混乱，虚报工程量、价格虚高等问题未及时发现；三是建设单位人员专业能力参差不齐，单位内部缺乏标准规范的项目管理体系。

四、重点民生资金审计情况

重点审计东西部协作资金、中信集团定点帮扶项目资金管理使用情况。审计发现：攀枝花乡多付工程款193.25万元；沙拉托乡、攀枝花乡多计工程价款382.84万元；县农科局未按规定缴纳印花税；牛角寨镇6个项目未按相关规定编制项目决算报告；沙拉托乡、攀枝花乡2个项目先施工后补办招投标手续、项目未批先建；县人社局结余资金23.43万元未统筹安排使用；县投资促进局、县政务服务管理局等8家单位未严格按资金用途使用资金264.06万元；施工方未按规定出具正式发票；项目未按实施方案和相关合同条约建设；建设单位未严格执行初步设计、用地、环评等基本建设程序等。主要原因：一是项目前期准备不充分，基本建设程序执行不严，存在以“先上车后补票”方式规避审批程序；二是施工过程管控缺位，结算审核把关失守，现场签证随意性大，监理履职不到位；三是资金管理意识淡薄，擅自改变资金用途，专款不专用，挤占挪用现象突出。

五、国有资源资产管理审计情况

重点审计行政事业单位、自然资源资产等2类国有资产管理使用情况。

（一）行政事业性国有资产审计情况。在部门预算执行、财务收支等审计中，重点关注资产管理使用情况。审计发现：县市场监督管理局未及时清理报废资产12.67万元；县林草局应收未收国有资产处置收入8.86万元；县交通运输局、小新街乡、嘎娘乡固定资产未入账4.34万元；县司法局资产损坏未作报废处理，涉及128件，金额27.86万元；县统计局未入无形资产0.59万元。

（二）自然资源资产审计情况。对上新城乡、县林草局2名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，审计发现：上新城乡永久基本农田非农化、垃圾热解站未正常运行；县林草局未及时足额征收非税收入77.75万元；扩大中央林业发展改革资金开支范围47.70万元；应收未收国有资产处置收入8.86万元；林地采伐后未按规定更新林木165.88亩；未及时拨付专项资金1 307.06万元。

主要原因：一是未建立资产定期清查盘点制度，新购置资产不入账、报废处置不核销，家底长期不清、账实不符；二是资产处置环节监督缺位、非税收入征管机制不健全，存在应征未征、应缴未缴；三是生态保护红线意识不强，部门监管履职缺位，部分乡镇和部门重经济发展轻生态保护。

六、审计建议

做好今年经济工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，坚持查真相、说真话、报实情，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。结合审计发现问题，建议：

（一）深化财税体制改革，防范化解重大经济风险。严抓零基预算落地，坚持“先定事、后定钱”，提升安排规范性与精准性；统筹整合财政资源，清理闲置沉淀资金，保障重大决策部署落实；加强政府债务管理，做好地方政府专项债券资金的统筹衔接，严格审核地方化债成效。

（二）严格落实过紧日子要求，严控一般性支出。把中央八项规定作为铁规矩、硬杠杆，增强财经纪律执行刚性，压减一般性和非急需非刚性支出，取消低效无效支出；严格实行计划管理和标准内报销，严禁无预算或超预算列支，严禁借会议培训增加接待费；加强内控制度建设，提升规范管理意识、防范财务风险。

（三）规范村级财政资金管理，打通监管“最后一公里”。严格执行村务公开制度，接受群众监督；财政部门要会同农业农村部门定期开展村级财务专项检查，重点整治白条入账、虚假列支、公款私存等问题；加强村干部和报账员财经法规培训，严防“微腐败”滋生，确保惠民惠农资金真正落到实处。

（四）加强项目建设全过程管理，提高政府投资绩效。严格规范项目审批、招标投标、施工变更、竣工决算等关键环节；加强竣工财务决算编报和审核，已完工项目限期办结决算；强化投资概算刚性约束，超概算项目须严格履行报批程序，杜绝“半拉子工程”和“高价工程”。

主任、副主任、各位委员：

报告反映的是2025年度财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局坚持把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置，一体推进揭示问题、规范管理、跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

2026年是“十五五”开局之年。新时代新征程，审计工作使命光荣、任务艰巨、责任重大。元阳县审计局将紧紧围绕党中央提出的“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”这个总要求，坚持稳中求进总基调，依法全面履职尽责，为元阳经济高质量发展发挥审计应有的作用。

以上报告，请予审议。