元阳县嘎娘乡中心小学2024年度部门决算

监督索引号53252800836002701000

元阳县嘎娘乡中心小学2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

元阳县嘎娘乡中心小学是从事小学教育的工作部门，其主要职能为根据党的方针、政策和教育章程，实施小学义务教育，促进基础教育发展、保障辖区内适龄儿童入学及相关社会服务提供。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，包括：办公室、总务处、财务室、德育处、教务处。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为二级预算单位纳入元阳县教育体育局2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员99人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员99人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员32人（离休0人，退休32人）。年末学生1761人。年末遗属9人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，我校本着增收节支的原则，合理安排经费支出。在预算执行过程中，由于政策及其他因素的影响，预算总收支和决算总收支有所差异，但总体上保持了收支平衡，没有超支的情况，保证了学校经费的正常运转。校财务按学校行政的要求，在继续深化教育财务改革的基础上，进一步建立健全规范的财务管理体制和运行机制，在积极开辟办学新财源的同时，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收入和支出，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入和支出，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本部门2024年度无“三公”经费预算数，也无“三公”经费支出数，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》和《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元阳县嘎娘乡中心小学2024年度收入合计19,521,853.07元。其中：财政拨款收入19,521,853.07元，占总收入的100%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。

与上年相比，收入合计减少3,536,016.97元，下降15.34%。其中：财政拨款收入减少3,536,016.97元，下降15.34%；主要原因是本年度人员减少，元人社专调字〔2024〕49号调出县外1人；元教体发〔2023〕152号调出其他乡镇9人，调入1人；元教体发〔2024〕139号新进特岗教师5人；元人社薪〔2024〕83号、元人社薪〔2024〕84号、元人社薪〔2024〕85号、元人社薪〔2024〕86号、元人社薪〔2024〕87号、元人社薪〔2024〕88号退休6人，故人员经费减少；其次，学生人数减少，日常公用经费减少，且全年厉行节俭、节约开支。

二、支出决算情况说明

元阳县嘎娘乡中心小学2024年度支出合计19,521,853.07元。其中：基本支出15,567,453.79元，占总支出的79.74％；项目支出3,954,399.28元，占总支出的20.26％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少3,536,016.97元，下降15.34%。其中：基本支出减少3,269,675.67元，下降17.36%；项目支出减少266,341.30元，下降6.31%。主要原因是本年度人员减少，元人社专调字〔2024〕49号调出县外1人；元教体发〔2023〕152号调出其他乡镇9人，调入1人；元教体发〔2024〕139号新进特岗教师5人；元人社薪〔2024〕83号、元人社薪〔2024〕84号、元人社薪〔2024〕85号、元人社薪〔2024〕86号、元人社薪〔2024〕87号、元人社薪〔2024〕88号退休6人，故人员经费减少，基本支出减少；其次，学生人数减少，日常公用经费减少，且全年厉行节俭、节约开支，故项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障元阳县嘎娘乡中心小学机构正常运转的日常支出15,567,453.79元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出15,541,153.79元，占基本支出的99.83％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费26,300.00元，占基本支出的0.17％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障元阳县嘎娘乡中心小学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,954,399.28元。其中：基本建设类项目支出0元。

义务教育公用经费项目经费636,335.78元，主要用于学校日常公用经费支出，包括水费、电费、培训费、差旅费、办公费、维修费等，保障义务教育阶段学生优质入学。

营养膳食补助项目经费1,678,919.16元，主要用于提高学生营养餐标准，确保专款专用，不克扣挪用。

学前教育困难学生补助项目经费12,450.00元，主要用于发放学前困难学生生活补助。

义务教育家庭经济困难学生生活补助经费1,501,562.50元，主要用于发放义务教育家庭经济困难学生生活补助。

特殊教育学校公用经费补助经费5,131.84元，主要用于学校日常公用经费支出，包括水费、电费、培训费、办公费、维修费等，保障残疾儿童优质入学。

乡村教师从教15年、20年以上优秀教师项目经费120,000.00元，主要用于奖励从教15年、20年以上优秀教师。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元阳县嘎娘乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出19,521,853.07元，占本年支出合计的100%。与上年相比减少3,533,806.97元，下降15.33%，完成年初预算的118.24%。主要原因是一般公共预算财政拨款支出包含基本支出及项目支出，而年初只预算了基本支出未预算项目支出。年初预算编制后，新增教育、社会保障等领域支出（如学前教育困难学生补助、小学教育困难学生补助、退休人员安家费、营养膳食补助等），使得实际支出超出年初预算。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出26,300.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.13%，年初无此预算。主要用于发放退休教师退休安家费，造成预决算差异的主要原因是：本年度教师人员变动，年初预算无法准确预估，年末按实际使用反映。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

5.教育（类）支出15,196,460.28元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.84%，完成年初预算的126.51%。主要用于学前教育困难学生补助支出12,450.00元，小学教育支出15,078,878.44元，其他普通教育支出100,000.00元，特殊学校教育支出5,131.84元；造成预决算差异的主要原因是：年初只预算了基本支出，未预算项目支出。如：其他普通教育支出100,000.00元，用于奖励从教20年以上优秀教师，该部分支出在年初预算中未详细列明，属于年度内新增的必要开支。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出2,070,644.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.61%，完成年初预算的104.61%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出1,512,936.16元，机关事业单位职业年金缴费支出338,632.29元，死亡抚恤支出147,124.00元，其他社会保障和就业支出71,951.85元；造成预决算差异的主要原因是：年初预算按上年度社保缴费基数测算，本年度平均工资标准提高，导致机关事业单位基本养老保险、职业年金的缴费基数同步上调，两类保险实际缴费金额超出预算测算值，是差异产生的核心原因。死亡抚恤支出超预算预估此类支出具有偶发性，年初预算未精准预判该类突发需求，导致该项目支出超出预算额度。

9.卫生健康（类）支出1,025,463.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.25%，完成年初预算的84.94%。主要用于事业单位医疗支出932,555.80元，其他行政事业单位医疗支出92,907.69元；造成预决算差异的主要原因是：2024年度教职工人数较上年度减少了10人，无突发应急支出，导致整体未达预算。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出1,202,985.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.16%，完成年初预算的91.70%。主要用于住房公积金支出1,202,985.00元；造成预决算差异的主要原因是：2024年度教职工人数较上年度减少了10人，导致整体未达预算。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，决算为0元，年初无预算；支出决算较上年增加0元，上年无此项支出。

因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务接待费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），较上年增加0元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0元，较上年增加0元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，支出决算较上年增加0元，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车运行维护费支出年初预算为0元，决算为0元；公务接待费支出年初预算为0元，决算为0元。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与上年保持一致，无增加变动。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），较上年增加0元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0元，较上年增加0元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年保持一致，无增加变动。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

2024年度收回以前年度一般公共预算财政拨款教育支出5,170.00元，归集上缴和缴回资金一般公共预算财政拨款教育支出-5,170.00元。产生此情况的原因是：此资金为2023年度多支付又收回本单位专用账户的办公设备购置费。支付时因同一张发票上有办公费的支出又有办公设备购置费的支出，出纳在支付时未注意，既用办公设备购置费支付了发票全部金额，又用办公费支付了部分金额。又因财务当时不熟悉退库业务，就联系商家把多付5,170.00元退回我单位专用账户，于2024年2月27日退回本单位零余额账户。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元阳县嘎娘乡中心小学2024年机关运行经费支出0元，比上年增加0元，增长0%。主要原因是：我校属于事业单位，无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，元阳县嘎娘乡中心小学资产总额27,276,925.69元，其中，流动资产1,232,606.99元，固定资产26,038,082.90元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产6,235.80元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少176,864.87元，其中固定资产减少797,699.53元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产8项，账面原值59,300.00元，实现资产处置收入0元；出租房屋1,600.00平方米，账面原值2,718,343.75元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额17,960.00元，其中：政府采购货物支出17,960.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额17,960.00元，其中：授予小微企业合同金额17,960.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

监督索引号53252800836002701111